☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.
Проблеми з відображенням ПДВ через різні дати платежів
Наше предприятие осуществило платеж 31.10.2025 г., это видно в банковской выписке и есть платежная инструкция.
Контрагент, которому платили, получил деньги 01.11.2025, указано в их банковской выписке от 01.11.2025 г., видно зачисление. Как нам теперь отразить налоговый кредит? И что делать, если в налоговой накладной указана дата 01.11.2025 г.. так как контрагент получил, но у нас 01.11.2025 г. нет операций по оплате. Спасибо.
З боку постачальника порушення відсутні, він вірно склав ПН 01.11.2025
Відповідно по пп "а" ст.187.1 ПКУ датою виникнення податкових зобов'язань з ПДВ є дата зарахування коштів від покупця/замовника на рахунок платника податку в банку/небанківському надавачу платіжних послуг як оплата товарів/послуг.
https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4528
Тому ваш постачальник вірно склав ПН саме 01.11.2025 року, якщо він дійсно кошти отримав 01.11.2025.
Відправка вами платежу 31.10.2025 могла відбутись в неробочий (неопераційний) час або вашого банку, або банку контрагента, або внутрішнім регламентом банку передбачено проведення платежів для отримувача наступним днем.
Тому ви маєте право на податковий кредит за такою накладною. Для підтвердження цього ви можете попросити у постачальника копію платіжної інструкції, де буде видно відмітку саме про зарахування його обслуговуючим банком коштів на рахунок.
Досить давно ДПС України видавала лист від 16.03.2016 N№5736/6/99-99-19-03-02-15, де зазначала, що
у випадку попередньої оплати товарів/послуг, якщо дата списання коштів з рахунку покупця та дата зарахування коштів на рахунок продавця не співпадають, податкова накладна складається продавцем на дату виникнення податкових зобов’язань, тобто на дату зарахування коштів на його банківський рахунок.
Суми податку на додану вартість, зазначені в такій податковій накладній, можуть бути включені до податкового кредиту покупця:
- у разі своєчасної реєстрації податкової накладної в ЄРПН - у тому податковому (звітному) періоді, у
якому вона складена, або будь-якого наступного звітного періоду протягом 365 календарних днів з дати
складання такої податкової накладної;
- у разі несвоєчасної реєстрації податкової накладної в ЄРПН - у тому податковому (звітному) періоді, у
якому вона зареєстрована в ЄРПН, або в будь-якому наступному звітному періоді, але не пізніше 365
календарних днів з дати складання такої податкової накладної.
Тому вважаємо, що ви маєте право включити таку ПН до податкового кредиту за листопад.
Ви також можете звернутися для отримання ІПК до контролюючого органу і отримати відповідь на ім'я свого підприємства.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Є відповідь АІ
Як правильно сплатити ПДВ у випадку помилки
Процедура звільнення працівника: чи потрібно відпрацьовувати час
Особливості працевлаштування працівників з центру зайнятості для ФОП
Консультація щодо ведення військового обліку та бронювання на підприємстві
Ситуація з підтвердженням сплати ЄСВ для ФОП: дії
Звітність щодо військового обліку: куди подавати без транспорту
Сплата ПДФО: юридична адреса ТОВ чи місце виконання робіт
Об’єднана звітність: чи подавати після звільнення працівниці
Безоплатна передача медичного обладнання: ПДВ та акт приймання передачі
Що необхідно приписати в акті приймання -передачі обладнання на безоплатній основі?
Чи…
Списання знищеної техніки: нюанси документів та процедури бухгалтерії
Як відобразити відпустку по догляду за дитиною у звіті
Працівниця взяла відпустку по догляду за дитиною після досягнення нею трирічного віку в лютому.
В обʼєднаному звіті це не показали.
Як тепер показати?Дякую…
Є відповідь АІ
Списання дебіторської заборгованості: особливості заповнення додатку РІ
Класифікація витрат на автомобіль: митні та консультаційні послуги
Є відповідь АІ
Частота закриття фінансових результатів для малих підприємств України
Облік перехідної відпустки для працівників з інвалідністю
Правильність оформлення відпускних та звітності в обліку зарплати
Оформлення закордонної поїздки Президента неприбуткової організації: консультація
Доброго дня!
Просимо надати консультацію щодо оформлення та оподаткування витрат на закордонну поїздку Президента неприбуткової…
Проблеми з подачею ліквідаційного звіту ФОП через Фрі Звіт
Є відповідь АІ
Відображення безвідсоткової ПФД у звітності 4ДФ: нюанси
Зміни в звіті: повернення та проведення коригування каси РРО
повернення в цьому звіті на суму 600 грн за кіпівлю 18.09.26. Чи можна тут змінусувти і провести на 2400.
Чи потрібно РК робити до ПН за 18.09…
