⏱️ Не рахуйте вручну
Усі складні розрахунки середньої зарплати для відпускних — в одному калькуляторі.
Повернення коштів без договору: чи реєструвати податкову накладну
Так, безпечніше зареєструвати ПН та РК
У вашому випадку, якщо з платником є договірні відносини (а якщо такий платник сплачував вам по виставленому рахунку, то це теж можна вважати договірними відносинами), то податківці радять складати ПН на всю суму отриманої оплати, а в разі повернення коштів робити РК з типом причини 103 на зменшення.
В ІПК від 01.03.2024 №1071/ІПК/99-00-21-03-02ІПК податківці зазначають наступне:
Якщо платник податку отримав кошти (в тому числі помилково сплачені) від іншої особи, з якою у такого платника наявні договірні відносини на предмет постачання товарів/послуг, то на дату такого отримання платник зобов'язаний визначити податкові зобов'язання з ПДВ та скласти і зареєструвати в ЄРПН податкову накладну за такою операцією.
Тобто, на дату отримання коштів - 04.11.2025 - ви складаєте звичайну податкову накладну на аванс.
Далі на дату повернення коштів - 14.11.2025 - відповідно до пункту 192.1 статті 192 розділу V ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4621 платник повинен скласти розрахунок коригування до податкової накладної та зменшити податкові зобов'язання після реєстрації такого розрахунку коригування в ЄРПН.
Якщо ваш платник не є платником ПДВ, то такий РК з типом причини 103 ви реєструєте самостійно. Якщо є платником ПДВ, то реєструє саме платник.
Покроковий алгоритм заповнення такого РК наведено в ЗІР в категорії 101.15
https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=40084
В декларації з ПДВ в рядку 1.1 ви вказуєте загальну суму свої податкових зобов'язань за місяць, а дані по поверненню відображаєте в рядку 7.1 зі знаком мінус.
Таким чином фактично в розрізі місяця таке отримання оплати та повернення не вплине на ваші зобов'язання з ПДВ.
Податківці можуть вважати виставлений рахунок, якщо оплата була по ньому і з цим контрагентом ви раніше вже працювали, договором, укладеним у спрощений спосіб.
Якби оплата надійшла взагалі від невідомого вам платника (помилково), то тоді б така ПН та РК була б непотрібна
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Термін оцифрування трудових книжок: важливі дати та наслідки
Запит на офіційний бланк звіту про працевлаштування осіб з інвалідністю
Оренда автомобілів: подання інформації до ТЦК до 2026 року
Фіскалізація оплати за QR-кодом: чи потрібна комісія
Як оплачується наднормова праця при неповному робочому дні
Як зареєструвати торгову марку та знайти навчальні курси
Компенсація за невикористані дні відпустки при звільненні працівниці
Чи включається до розрахункового періоду для обчислення середньої заробітної плати час перебування у відпустці у зв’язку з вагітністю та…
Перехід на єдиний податок: чи потрібен розрахунок доходу
Документи та порядок дій для продовження відпустки по догляду
Підкажіть, будь ласка, які документи необхідно отримати від працівника для…
Доплата другого менеджера із збуту: як правильно оформити
Маємо 2 посади менеджер із збуту.
По посаді зайнято одна штатна одиниця.
Питання:
Доплата за другого менеджера із збуту.
Чи можна в наказі прописувати доплату менеджера із збуту доплату менеджера із збуту?
Як правильно буде…
Як розрахувати відпустку без даних про зарплату за червень
Ведення бухгалтерії для юрособи на єдиному податку: можливості
Вибір коду УКТЗЕД для програмного забезпечення у ПДВ ситуації
ТзОВ продало Програмне забезпечення, який Код УКТЗЕД проставляти, оскільки придбане як товар а код 00502 із жовтня 2025 не існує
нам постачальник зареєстрував із кодом 58.29, але надало видаткову…
Чи потрібно подавати РК через помилку в найменуванні
При виписки податкової накладної на виготовлений промисловий вузол найменування номенклатури записали в повному обсязі, бо повне найменування містить кілька уточнюючих показників. Повне найменування зазначено у видатковій накладній. Чи це помилкою і потрібно…
Звільнення керівника ТОВ без втрати статусу підписанта: можливості
Помилкове подання повідомлення про прийняття співробітника в ЄСВ
ПДВ на імпорт послуг: купівля ІТ послуг у нерезидента
Правила подання 20-ОПП для оренди нежитлових приміщень
Штрафи за несвоєчасну виплату зарплати: кому і коли загрожують
і якщо зараз будемо подавати уточнюючі об'єднані звіти і донараховувати зп за попередні періоди , це податкова відразу ж побаче…
Чи має право ФОП 2 групи приймати виплати за бонуси
имеет ли право фоп 2 группы принимать такие поступления? и как проводить это через прро…
