Облік ПДВ при купівлі авто для ТОВ на загальній системі

Так, потрібно виписати компенсуючу ПН з типом причини 09

В зв'язку з тим, що у вас всі операції з постачання є неоподатковуваними (пільговими), то весь отриманий податковий кредит ви повинні "компенсувати" нарахування податкових зобов'язань.
Тому на такий ПК від постачальника авто складаєте не пізніше останнього числа місяця зведену компенсуючу ПН.
В верхньому лівому кутку такої ПН тип зведеності буде 1
Тип причини невидачі - 09 "Складена на постачання для операцій, які звільнені від оподаткування ПДВ"
В реквізитах покупця ви зазначаєте власне найменування, умовний ІПН 600000000000.

В табличній частині в графі 2 в описі номенклатури вказуєте номер та дату вхідної накладної від постачальника, графи 3.1-3.3 не заповнюються.
В графі 4 - одиниця виміру - грн.
Графи 5-9 не заповнюються.
В графі 10 - 500 000 грн (сума без ПДВ з накладної вашого продавця),
В графі 11 - сума ПДВ 100 000 грн

При заповненні декларації з ПДВ сам ПК від постачальника заповнюєте в таблиці 2.1 Додатку 1
В додатку 4 в Таблиці 2 при заповненні розділу про податкові пільги суму придбання з 20% ставкою (500 000 грн) вказуєте в графі 6

В самій декларацію суму таких компенсуючих ПЗ по складеній вами ПН вказуєте в р.4 та 4.1, а суму ПК - в рядках 10 та 10.1.

Таким чином фактично до сплати в бюджет у вас не буде зобов'язань, адже суми ПЗ буде дорівнювати сумі ПК.

Раді допомогти, звертайтесь ще!