Уточнюючий звіт: як правильно виправити помилки за 2022 рік

Виправлення помилок у податковому розрахунку проводимо згідно з розділом V Порядку № 4 (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0111-15#n1364).

Вам потрібно подати "уточнюючий" податковий розрахунок за відповідний місяць (жовтень 2022) за поточною місячною формою звіту, але створювати цей звіт саме у періоді "Жовтень 2022" з Д1, в якому буде заповнено 1 рядок:

код особи 1 (гр. 08), тип нарахування 2 (гр. 09), 10-2022 (гр. 10), гр. 16 = гр. 17 = сума, на яку треба збільшити зарплату за жовтень, гр. 20 = ЄСВ 22% від суми зарплати, наведеної у гр. 16 і 17.

Із гр. 20 Д1 ЄСВ за типом нарахування "2" (ставка 22%) переноситься у р. 4.1 та 4 податкового розрахунку.

Аналогічно можна провести виправлення і у поточному звіті за жовтень 2025, наприклад, (замість подання уточнюючого), використовуючи такий самий порядок відображення.

Раді допомогти, звертайтесь ще!