Як правильно подати РІ при відсутності первинних документів

На жаль, допоказати такі витрати через додаток РІ Ви не можете.

Адже, по-перше, мова йде про витрати 2024 р. А вони апріорі не можуть бути показані під час заповнення деки за звітні періоди 2025 року.

По-друге, для таких операцій не передбачено спеціальних коригувань. Відтак відображення їх у додатку РІ взагалі не можливе.

Подавати уточненку до декларації за відповідні періоди 2024 р. чи оформляти додаток ВП в цьому разі теж не варіант. Адже фактично дані "помилкової" деки у Вас не міняються.

Та й загалом, на жаль, на законодавсому рівні не передбачено механізму виправлення в такому разі. Адже, судячи із запитання, означені витрати (тобто ті, що Вам зняли) Вами були відображені і в бухобліку, і враховані в декларації з податку на прибуток за відповідні звітні періоди 2024 р. Під час перевірки Вам такі витрати "зняли", бо по них не було первинних документів. Тепер, коли Ви відновили первинку, то таке донарахування не стане незаконним заднім числом, оскільки на момент проведення перевірки документи не виглядали ідеально (або їх і взагалі не було), тому тут назад шляху вже немає.

Тож, зважаючи на не врегульованість цього питання, рекомендуємо отримати ІПК щодо взагалі можливості "відновлення" таких витрат.

Раді допомогти, звертайтесь ще!