Як правильно заповнити декларацію на прибуток за 9 місяців

Так, операцію з продажу сепаратора необхідно відобразити у додатках РІ та АМ до декларації з податку на прибуток за 9 місяців 2025 року.

У Додатку РІ ви повинні відобразити «продажні» різниці:Збільшити фінансовий результат на бухгалтерську залишкову вартість сепаратора на момент продажу (рядок 1.1.2 додатка РІ).
Зменшити фінансовий результат на податкову залишкову вартість сепаратора (рядок 1.2.2 додатка РІ).
У Додатку АМ ви повинні нарахувати та відобразити податкову амортизацію за липень 2025 року.
Амортизація за липень (48 661,19 грн) вже зменшила ваш бухгалтерський фінансовий результат. У податковому обліку ви через різниці (рядок 1.1.1 та 1.2.1 АМ додатка РІ) скасовуєте вплив бухгалтерської амортизації та враховуєте податкову.

Відповідь на ваше питання щодо амортизації за липень
Бухгалтерська амортизація за липень у сумі 48 661,19 грн вже включена до фінансових витрат і, відповідно, зменшила ваш фінансовий результат до оподаткування, який ви показуєте в рядку 02 Декларації.

Однак для цілей оподаткування вплив цієї суми нівелюється через різниці:

Ви збільшуєте фінрезультат на всю суму бухгалтерської амортизації (рядок 1.1.1 РІ).
Ви зменшуєте фінрезультат на суму розрахованої податкової амортизації (рядок 1.2.1 АМ РІ).
Таким чином, ви не зменшуєте фінрезультат на 48 661,19 грн ще раз. Ви замінюєте вплив бухгалтерської амортизації на податкову через механізм різниць.

Раді допомогти, звертайтесь ще!