Уточнення виплат відпустки та лікарняного: необхідні дії та перерахунки

Відпустку маєте перенести на інший період- або зразу після закінчення лікарняного або далі, як зазначить працівник в заяві на перенесення відпустки (ст.11 Закону №504 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/504/96-%D0%B2%D1%80#n131).

Заява про перенесення в вашому випадку буде вже жовтнем, тому й всі коригування будуть в звіті жовтня, тобто уточнені за серпень-вересень подавати не потрібно.

В жовтні суму за невикористані дні відпустки (18.09-30.09) маєте відсторнувати й нарахувати відпускні за новим розрахунковим періодом (01.10.2024-30.09.2025)- це якщо відпустка перенесена на жовтень 2025. Або тільки відсторнувати, якщо перенесення буде на наступні місяці.

Також в жовтні буде нарахування лікарняного за дні вересня та жовтня (18.09-02.10).

В звітності для таких коригувань діє особливий порядок. За нормою п.1 розд IV Порядку №4 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0111-15#n1099:

Внесення від’ємних значень сум нарахованої заробітної плати (нарахованого доходу) допускається лише у разі відображення:
сум перерахунків заробітку (доходу), що пов’язані з уточненням кількості відпрацьованого часу у зв’язку з відпусткою, тимчасовою непрацездатністю, допомоги у зв’язку з вагітністю та пологами, нарахованих у попередніх звітних (податкових) періодах;
сторнованих сум відпускних, допомоги з тимчасової непрацездатності та допомоги у зв’язку з вагітністю та пологами.

Таким чином, в Д1 жовтня, сторновані відпускні будут відображатись зі знаком "мінус" (гр.16, гр.17, гр.20), в гр.10-09.2025.

Нараховані відпускні за жовтень -з плюсом, в гр.10-10.2025, нарахована допомога з ТВП за кожен місяць окремо- також з плюсом, в гр.10- 09.2025 за дні вересня, 10.2025- за дні жовтня.

В 4ДФ всі нарахування жовтня- сторновані відпускні за вересень, нараховані відпускні за жовтень, нарахована допомога з ТВП за вересень-жовтень, зарплата за жовтень- будуть відображатись в сукупності одним рядком як зарплата жовтня, ОД 101.

Раді допомогти, звертайтесь ще!