Оподаткування компенсації за знищене майно в оренді підприємства

Якщо Ви відшкодовуєте вартість знищеного орендованого майна орендодавцю, то в бухобліку:

1) у орендаря:

Дт 948 Кт 685 - нарахована сума відшкодування збитків

В податковому обліку можливе коригування за п. 140.5.11 ПКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/ed20251001#n10713):

"140.5.11. на суму витрат від визнаних штрафів, пені, неустойок, відшкодування збитків, компенсації неодержаного доходу (упущеної вигоди), нарахованих відповідно до цивільного законодавства та цивільно-правових договорів, у тому числі у сфері зовнішньоекономічної діяльності, на користь осіб, які не є платниками податку (крім фізичних осіб, які є платниками податку на доходи фізичних осіб), та на користь платників податку, які оподатковуються за ставкою 0 відсотків відповідно до пункту 44 підрозділу 4 розділу XX "Перехідні положення" цього Кодексу, а також на суму штрафів, пені, нарахованих контролюючими органами та іншими органами державної влади за порушення вимог законодавства;"

Отже, якщо орендодавець - платник податку на прибуток, коигування не буде.

2) у орендодавця:

Дт 377 Кт 715 - нараховані доходи від відшкодування шкоди від орендаря.

В податковому обліку коригувань немає, все буде як в бухобліку

Раді допомогти, звертайтесь ще!