Компенсація доставки нерезиденту: як правильно оформити рахунок
Як ми зрозуміли з Вашого питання:
- перевезення Ви робите не самі, а якийсь інший резидент-платник ПДВ. Тобто, Ви фактично є експедитором.
- і навіть той резидент, що виставив Вам перевезення - також робив його не сам, а скоріше також є експедитором та "сховав" варість безпосереднього перевезення в загальній сумі своєї винагороди.
Адже якщо перевізник-платник ПДВ здійснює міжнародне перевезення, то він мав би застосовувати ставку ПДВ 0 %, якщо перевезення оформлете CMR (п. 195.1.3 ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/ed20250904#n4640)
Тому в Вашій сиутації Ви фактично э субекспедитором перевиставляєте нерезиденту послуги експедитора.
Місце постачання послуг експедитора - місце реєстрації експедитора (п. 186.3 "ж" ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/ed20250904#n4496).
Тому маєте виставити всю суму перевезення з ПДВ, але в рахунку вказати без ПДВ.
При цьому на вхідний ПДВ маєте нарахувати собі умовні ПЗ за п. 198.5 "а" ПКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/ed20250904#n4931) та скласти зведену ПН.
Або виставити на всю суму рахунку суму з ПДВ, посилаючись на п. 186.4 ПКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/ed20250904#n449) - місце поставки послуг = місуе реєстарції постачальника послуг (Вас).
Додатково рекомендкємо отримати ІПК
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь від 15 хвилин!
Підключіть сервіс «Особистий консультант» та отримайте рішення всіх ваших робочих завдань від найкращих експертів-практиків країни.
Подання звіту 20-ОПП: окремо чи в одному документі
Нарахування зарплати за відпустку: грудень та січень нюанси
Як правильно відображати відпустку по догляду за дитиною
Чи потрібно подавати звіт 20-ОПП при новій оренді
Який рівень середньої зарплати зберегти для бронювання
Чи може ФОП 2 групи отримати довідку під час лікарняного
Документи та процес оформлення для прийому неповнолітніх на роботу
Для прийняття на роботу неповнолітнього які документи потрібні і як правильно …
Чи застосовувати ставку ПДФО 5% новому працівнику у грудні
Який КВЕД обрати для консультацій ФОП без телефонії
Виплата зарплати до Нового року: дотримання термінів та правил
Компенсація невикористаних днів відпустки без звільнення працівника
Вибір коду класифікатора професій для інженера з технічного нагляду
Хто підписує документи під час лікарняного директора підприємства
Як затвердити робочу інструкцію без представника трудового колективу
У нас не має Представником трудового колективу, як затеврдити Робочу …
