Сума реалізації для звіту по ТЦУ: ВМД чи бухоблік
Заповнюю звіт по Трансферному ціноутворенню (ТЦУ) за 2024 рік. Виникло питання: у контрагента було відвантаження. Валютно-митна декларація (ВМД) на суму 3,1 млн грн. на цю суму зареєстровано Податкову накладну (на суму ВМД). По бух обліку - в контрагента була попередня оплата, і вартість реалізації перераховано по курсу валюти, яка була на момент поступлення коштів і становить 3,0 млн грн. Яку суму реалізації відображати в звіті по ТЦУ: по ВМД чи по бух обліку?
Дякую.
В Звіті по КО суми контрольованих операцій відображаються за даними бухобліку. Це прямо вказано в Порядку складання Звіту про КО № 8 (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0187-16?find=1&text=%D0%B1%D1%83%D1%85%D0%B3%D0%B0%D0%BB%D1%82%D0%B5%D1%80#w1_3):
"24. У графі 20 зазначається загальна вартість контрольованої операції (за вирахуванням непрямих податків) у гривнях, за якою відповідна операція відображена в бухгалтерському обліку платника податку.
У підсумковому рядку «Разом» графи 20 зазначається загальна сума контрольованих операцій платника податків з контрагентом, яка повинна дорівнювати показнику загальної суми контрольованих операцій платника податків з контрагентом у таблиці «Загальні відомості про контрольовані операції» основної частини Звіту у рядку відповідного контрагента."
Додатково про заповнення Звіту про КО див. https://7eminar.ua/news/12219-zvit-pro-kontrolyovani-operaciyi-za-2024-rik
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь від 15 хвилин!
Підключіть сервіс «Особистий консультант» та отримайте рішення всіх ваших робочих завдань від найкращих експертів-практиків країни.
Подання звіту 20-ОПП: окремо чи в одному документі
Нарахування зарплати за відпустку: грудень та січень нюанси
Як правильно відображати відпустку по догляду за дитиною
Чи потрібно подавати звіт 20-ОПП при новій оренді
Який рівень середньої зарплати зберегти для бронювання
Чи може ФОП 2 групи отримати довідку під час лікарняного
Документи та процес оформлення для прийому неповнолітніх на роботу
Для прийняття на роботу неповнолітнього які документи потрібні і як правильно …
Чи застосовувати ставку ПДФО 5% новому працівнику у грудні
Який КВЕД обрати для консультацій ФОП без телефонії
Виплата зарплати до Нового року: дотримання термінів та правил
Компенсація невикористаних днів відпустки без звільнення працівника
Вибір коду класифікатора професій для інженера з технічного нагляду
