Ризики перевірки при здачі виручки до банку співробітником

Розглянемо Ваші запитання:

1. Графа "Видати" ВКО. Наводять прізвище, ім’я та по батькові одержувача грошових коштів за ВКО https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/v0148500-17#n224 . Аналогічним чином заповнювати цей реквізит слід при складанні ВКО для здавання готівки до банку (лист НБУ від 12.06.2018 р. № 50-0007/32326 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/v3282500-18#Text). Тобто в цьому разі зазначають ПІБ касира або іншої особи, що фактично здає готівку.

2. Відповідальність. На практиці ДПС за порушення правил, регламентованих Положенням № 148 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/v0148500-17#n19 , накладає штраф, передбачений ст. 163-15 КпАП https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/80731-10#n3297 :

— від 1700 до 3400 грн.;

— від 8500 до 17000 грн. (при повторному порушенні, тобто якщо особу вже притягували протягом року до адмінвідповідальності за ст. 163-15 КпАП https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/80731-10#n3297 ).

При цьому зауважте, що в контексті касових порушень можуть притягувати до відповідальності не лише директорів юросіб, а й головбухів (постанова Шостого апеляційного адмінсуду від 27.02.2024 у справі № 761/148/23 https://reyestr.court.gov.ua/Review/117285827 ).

Раді допомогти, звертайтесь ще!