ПДВ при перевезенні вантажу нерезиденту: реєстрація та підписання акту

Так, потрібно складати ПН за ставкою ПДВ 0% .

Тому що відбувається надання транспортних послуг з міжнародних перевезень, та при наявності єдиного міжнародного документу, який підтверджує увесь маршрут (це СМР), застосовується нульова ставка (п.п.195.1.3 «а» ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4640 ).

При цьому тип причини в ПН зазначається 21 :

«…у разі складання податкової накладної на операції з постачання послуг з міжнародного перевезення отримувачу (покупцю) нерезиденту у верхній лівій частині в графі «Не підлягає наданню отримувачу (покупцю) з причини» робиться помітка «X» та зазначається тип причини «21»» (категорія ЗІР 101.16 відповідь на питання «Який тип причини зазначається у графі «Не підлягає наданню отримувачу (покупцю) з причини» в податковій накладній при постачанні послуг міжнародного перевезення нерезиденту?», посилання на повний текст: https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=40075 ).

Щодо акту виконанних робіт: все залежить від умов договору із нерезидентом. Вважаємо, що краще оформлювати таким актом

Раді допомогти, звертайтесь ще!