Коригування податкової накладної: особливості та подання уточнюючої декларації

У вашому випадку допущена сумова помилка. Для виправлення сумових помилок потрібно повінстю анулювати помилкову ПН і виписати нову датою першої події. Відпвідне роз'яснення ДПС надане в ЗІР https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=38384.

Анулювання помилкової ПН відбувається шляхом оформлення розрахунку коригування із типом причини 103. Таким РК слід вивести в нуль показники помилкової ПН. ТОбто, в РК повторюються дані ПН, але суми у гр. 7, 13 та 14 зазначаються із знаком мінус. Такий РК офомлюється будь-якою поточною датою.

ПРи цьому в декларації з ПДВ податкові зобов'язання мають відображатися у вірній сумі. Тобто, вам потрібно подати уточнюючий розрахунок до декларації за липень і відобразити податкові зобов'язання у вірній сумі, тобто відповідно до даних правильної ПН. Помилкові ПН та РК до них в декларації не відображаютья.

Раді допомогти, звертайтесь ще!