Коригування податку на прибуток: уточнення декларації та звітності

Якщо ми Вас вірно зрозуміли, мова йде про коригування згідно з п.п.140.5.5.-1 ПКУ ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/ed20250801#n10713 ), а саме:

«на суму 30 відсотків вартості товарів, у тому числі необоротних активів, робіт та послуг (крім операцій, визнаних контрольованими відповідно до статті 39 цього Кодексу), реалізованих на користь:…нерезидентів, організаційно-правова форма яких включена до переліку організаційно-правових форм, затвердженого Кабінетом Міністрів України відповідно до підпункту 39.2.1.2-1 підпункту 39.2.1 пункту 39.2 статті 39 цього Кодексу, які не сплачують податок на прибуток (корпоративний податок), у тому числі податок з доходів, отриманих за межами держави (території) реєстрації таких нерезидентів, та/або не є податковими резидентами держави (території), в якій вони зареєстровані як юридичні особи».

При цьому не бачимо підстав для будь яких додаткових коригувань показників рядка 1420 «Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)» та рядка 1620 «Поточна кредиторська заборгованість за розрахунками з бюджетом ».

Аналогічно – не бачимо підстав для коригування рядка 2300 звіту про фінансові результати.

Раді допомогти, звертайтесь ще!