Порядок виправлення помилок в розрахунку коригування ПДВ накладної

З метою виправлення помилки спочатку потрібно відновити попередні показники ПН.

Тобто Ви складаєте РК з кодом 102 «зміна кількості» - наприклад, Ви вилучили рядок 1 ПН з кількістю 7, та додали рядок 2 ПН з кількістю 5.

Та тепер Ви вилучаєте рядок 2 ПН з кількістю 5, та додаєте рядок 3 ПН з кількістю 7.

Тобто відновлюєте попередні показники, в т.ч. і кількість.

Але при цьому зазначаєте номер рядка ПН, якого ще не було в ПН.

Це цілком відповідає вимогам п.23 Порядку № 1307 ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0137-16#n24 ), а саме:

«показники рядка податкової накладної, що коригується, зазначаються із знаком «-» окремо в кожній графі;

додається(ються) новий(і) рядок(ки) з виправленими показниками (за потреби), якому(им) присвоюється новий черговий порядковий номер, що не зазначався в податковій накладній».

Отже після цього і складаєте РК з кодом 102 «зміна кількості» з вірним зазначенням кількості.

В такому випадку буде вилучатися рядок 3 ПН та додаватися рядок 4 ПН.

Раді допомогти, звертайтесь ще!