Помилка у декларації з ПДВ: як правильно уточнити дані

Дійсно, у Вашому випадку потрібно вилучити рядок з невірним записом (де рік 2026 ), та додати рядок з вірним записом (зазначивши рік 2025 ).

Це передбачено відповідно до п.8 розд.VІ Порядку № 21 ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0159-16#n247 ), а саме:

«у разі виправлення помилок у рядках поданої раніше декларації, до яких повинні додаватися додатки, до уточнюючого розрахунку повинні бути додані відповідні додатки, що містять інформацію щодо уточнених показників.

Уточнення показників у додатках (крім (Д3) (додаток 3), таблиць 3, 4 (Д4) (додаток 4), таблиць 1, 3 (Д5) (додаток 5)) здійснюється лише щодо рядків, які потребують виправлення (рядки без змін не зазначаються), у такому порядку:

у рядку додатка, що уточнюється,- зазначаються показники зі знаком «-»;

в наступному рядку - зазначаються правильні показники».

Ви заповнюєте УР, де в графах 4 та 5 зазначаєте однакові показники.

Розбіжностей не повинно бути, тому графа 6 УР не заповнюється.

Вам слід перевірити заповнення інших рядків УР та уточнюючого додатку 1 – аджеж не зрозуміло, до чого тут посилання на таблицю 1.1.

Також слід перевірити заповнення таблиці 2.1 – підсумок повинен бути нульовим.

Та дані рядків 10.1 в графах 4 та 5 повинні бути однаковими.

Крім того, у Вашому випадку немає підстав для заповнення таблиці 2.2 в уточнюючому додатку 1.

Раді допомогти, звертайтесь ще!