Як розрахувати авансовий внесок при виплаті дивідендів

Судячи із запитання, Вам взагалі не треба було сплачувати авансовий внесок з податку на прибуток.

Адже,зважаючи на запитання, мова йде про виплату дивідендів фізичним особам. А якщо так, то в такому разі авансові внески з податку на прибуток апріорі не сплачуються. Про це прямо вказано в пп. 57.1-1.3 ПКУ - https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n1370.

Разом з тим, у тому звітному періоді, в якому було фактично здійснено таку виплату дивідендів (у Вас це буде дека за 2025 рік), Вам слід довідково записати відповідні суми до рядка 1.1 та рядка 1 додатка АВ до декларації з податку на прибуток.
При цьому, у категорії 102.09 ЗІР - https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=36331 податківці вказували, що у рядках 1 «Сума виплачених у звітному (податковому) періоді дивідендів (прирівняних до них платежів), у тому числі:» та 1.1 «сума дивідендів, виплачена фізичним особам» Додатка АВ до Податкової декларації з податку на прибуток підприємств слід відображати виплачені дивіденди в нарахованій сумі без вирахування утриманого податку на доходи фізичних осіб та військового збору.

Раді допомогти, звертайтесь ще!