Як правильно обробити податкові накладні та кредит у 1С

Щодо декларацій з ПДВ –у разі якщо такі ПН не були включені до складу податкового кредиту, то потрібно подати УР до відповідних декларації з ПДВ на збільшення податкового кредиту.

Крім декларацій з ПДВ за періоди до лютого 2022 р. – в умовах воєнного стану заборонено подання УР до декларацій з ПДВ за періоди до лютого 2022 р., які передбачають зменшення ПДВ до сплати та/або збільшення ПДВ до відшкодування (п.69.1 підр.10 розд.ХХ ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n8462 ).

Щодо подання УР до декларацій за інші періоди – вважаємо, що з урахуванням призупинення певних строків до 01/08/23 р. ( п.69.9 підр.10 розд.ХХ ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n8462 ) потрібно подавати УР до декларацій з ПДВ за липень 2024 р. – адже ж це граничний строк включення ПН за періоди з лютого 2022 р. по липень 2023 р. до податкового кредиту.

Якщо мова йде про ПН за періоди з серпня 2023 р. – подаєте УР до декларації з ПДВ за відповідний період (серпень 2023 р., тощо).

Щодо відображення в обліку – якщо у Вас незакритий податковий кредит, повинні бути залишки на с/рах.6442.

Відповідно і записи повинні бути Дт641/ПДВ – Кт6442.

Раді допомогти, звертайтесь ще!