Щодо податку на прибуток

Всі операції враховуються за правилами бухобліку, якщо Ви постачаєте ці товари нерезидентам.

Але при цьому можливі коригування на збільшення фінреузльтату:

1) або як по контрольованим операціям, якщо такі операції будуть визнані контрольованими операціями за привалами ст. 39 ПКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n1031)

2) або якщо кригування "+30%" згідно п. 140.5.5-1 ПКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n10713), якщо нерезидент-покупець перебуває в Переліку № 1045 (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/1045-2017-%D0%BF/ed20250101#Text), або в Переліку № 480 (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/480-2017-%D0%BF#Text).

Щодо ПДВ

Опрдаткування залежить від того - хто замовник таких постваок, і де відбувається поставка

1) якщо це експорт, то буде застосована ставкс ПДВ 0% за умови підтвердження експорту оформленою МД.

2) якщо це поставки на території України не в рамках державних оборонних контрактів, але по товарам, що вказані в пп. 5 п.32 пр. 2 р. ХХ ПКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n8035), і кінцевим спожтвачем заявлені ЗСУ, то:

- Ви маєте пільгу по ПДВ

- Ви нараховуєте умовні ПЗ за п. 198.5 та ст. 199 ПКУ на вхідний податковий кредит.

3) якщо кінцевим споживачем є не ЗСУ за умовами договору, і поставка нерезиденту на території України - оподаткування на загальних підставах за ставкою ПДВ 20%

Додатково рекомендуємо отримати ІПК

Раді допомогти, звертайтесь ще!