У разі якщо кредиторська заборгованість існує перед партнером, по якому є дебіторська, то взаємно згортати їх заборонено (п. 3 розділу IV НП(С)БО 1 «Загальні вимоги до фінансової звітності» https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0336-13#n97). Це можна зробити лише, якщо з партнером проведений взаємозалік заборгованості, який відповідним чином документально оформлений, наприклад актом взаємозаліку або договором.

Якщо проведете взаємозалік, то дебіторську заборгованість не можна списати по строкам позовної давності.

У вас строк поновиться датою акта звірки. А крім того, строки призупинені з 12.03.2020 через карантин та військовий стан (п. 12 та 19 Прикінцевих та перехідних положень ЦКУ). Якщо ви застосовуєте податкові різниці- то заборгованість не є податковою безнадійною за ппю 14.1.11 ПКУ. В бухобліку її також не можна вважати безнадійною, бо буде проведена звірка.

Раді допомогти, звертайтесь ще!