Заголовок тимчасово відсутній

Послуги, отримані від нерезидента, місце постачання яких визначено на митній території України, відображаються в складі податкових зобов’язань в рядку 6.1 або а в рядку 6.2 в залежності від ставки ПДВ (20% або 7%) та в складі податкового кредиту в рядках 13.1 або 13.2 в залежності від ставки ПДВ.

Якщо ж місцем постачання таких послуг від нерезидента є місце за межами митної території України – такі операції не відображаються в декларації з ПДВ: «…операції з отримання резидентом послуг від нерезидента, місце постачання яких визначено за межами митної території України, відображенню в податковій декларації з ПДВ не підлягають» ( роз’яснення ДПС по роботі з великими платниками податків «Чи відображаються резидентом в декларації з ПДВ отримані від нерезидента послуги, місце постачання яких відповідно до ст. 186 ПКУ визначається за межами митної території України?» опубліковано 11.01.22 р., посилання на повний текст: https://evp.tax.gov.ua/media-ark/news-ark/551971.html ).

Щодо послуг від резидента України з ПДВ : вони зазначаються в складі податкового кредиту в рядках 10.1 (зі ставкою 20%) та 10.2 (зі ставкою 7%). Якщо це послуги придбані б/ПДВ – то в рядку 10.4 декларації.

Щодо послуг від резидента, які отримані за межами митної території України – швидше за все в загальних випадках їх також потрібно зазначати в рядках 10.1 або 10.2 (або 10.4, якщо вони без ПДВ) (на жаль, але Ви не конкретизували -які саме послуги маєте на увазі ).

Раді допомогти, звертайтесь ще!