Заголовок тимчасово відсутній

Алгоритм виправлення помилки наступний:

Спочатку потрібно подати уточнюючий додаток 1 за лютий в якому слід виправити кількість днів лікарняного за лютий, оскільки несумові помилки в звітному розрахунку виправити неможливо.

Уточнюючий звіт подаєте за місячною формою. Несумові помилки в Додатку 1 виправляються за допомогою ознак «0» та «1» в гр.25. В Додатку 1 має бути два рядки.

Повністю дублюєте рядок з лікарняними як в поданому звіті і вилучаєте його з ознакою «1» в графі 25:

гр.8 – «29», гр. 10-«022024», гр.12 – «21», гр. 14- «8», гр. 16, 17 – «4809,84», гр.20 – «1058,16»; гр.25 – «1».

Далі додаєте рядок з правильною кількістю днів в графі 12 та графі 14:

гр.8 – «29», гр. 10-«022024», гр.12 – «9», гр. 14- «29», гр. 16, 17 – «4809,84», гр.20 – «1058,16»; гр.25 – «0».

Якщо працівник весь місяць перебував на лікарняному в графі 14 зазначаєте кількість календарних днів у місяці.

Сумові помилки виправите в звітному розрахунку.

Пунктом 1 розд.ІV Порядку заповнення та подання податковими агентами Податкового розрахунку, затвердженого наказом Мінфіну від 13.01.2015 №4 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0111-15/ed20250206#n1099 визначено:

Внесення від’ємних значень сум нарахованої заробітної плати (нарахованого доходу) допускається лише у разі відображення:

· сум перерахунків заробітку (доходу), що пов’язані з уточненням кількості відпрацьованого часу у зв’язку з відпусткою, тимчасовою непрацездатністю, допомоги у зв’язку з вагітністю та пологами, нарахованих у попередніх звітних (податкових) періодах;

· сторнованих сум відпускних, допомоги з тимчасової непрацездатності та допомоги у зв’язку з вагітністю та пологами.

Отже, в першому рядку за допомогою знака «–» у графах 16, 17, 20 сторнуємо суму лікарняних січня, що були відображені одним рядком з лікарняними лютого. У графі 10 зазначаємо місяць і рік, за який сторнуються суми - 02.2024.

гр. 8 – «29», гр. 10- «022024», гр. 12 –«9», гр.14 –«29», гр. 16,17 – «- 2748,48», гр.20 – «- 604,67».

Додаєте рядок з лікарняними січня:

гр. 8 – «29», гр. 10- «012024», гр. 12 –«12», гр. 16,17 – «2748,48», гр.20 – «604,67».

Також слід донарахувати ЄСВ за лютий, оскільки лікарняні січня відносяться до бази нарахування ЄСВ січня:

гр. 8 – «29», гр.9 –«2», гр. 10- «022024», гр.18 – «2748,48», гр.20 – «604,67».

КТН 13 в цьому випадку не використовують.

Значення 20 цього рядку переноситься в рядки 4 та 4.1 табличної частини.

Раді допомогти, звертайтесь ще!