Заголовок тимчасово відсутній

Помилку можна виправити в уточнюючому звіті або в звітному розрахунку.

Уточнюючий звіт за червень 2024 р. подаєте за новою формою для звітування J/F 0500110.

Пунктом 2 розд. V Порядку заповнення та подання податковими агентами Податкового розрахунку, затвердженого наказом Мінфіну від 13.01.2015 №4https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0111-15/ed20250206#n1364 визначено:

Для цілей коригування платником самостійно виявлених помилок за 2021–2024 роки вважати відповідними такі періоди:

І квартал:1 місяць – січень (1); 2 місяць – лютий (2); 3 місяць – березень (3);
ІІ квартал:1 місяць – квітень (4); 2 місяць – травень (5); 3 місяць – червень (6);
ІІІ квартал:1 місяць – липень (7); 2 місяць – серпень (8); 3 місяць – вересень (9);
IV квартал:1 місяць – жовтень (10); 2 місяць – листопад (11); 3 місяць – грудень (12).

Отже, уточнюючий звіт подається окремо за кожний місяць. Тож Вам слід подати уточнюючий звіт за червень 2024 р. в періоді червень 2024 р.

«Уточнюючий» розрахунок подається на підставі інформації з раніше поданих розрахунків і містить інформацію лише за рядками з реквізитами або сумами нарахованого податку на доходи фізичних осіб, військового збору, які уточнюються. В уточнюючому звіті рядки 07 -108 не заповнюються.

Тобто в уточнюючому звіті має бути таблична частина податкового розрахунку та Додаток 1 з рядками, що уточнюються.

В Додатку 1 оберіть рядок з донарахуванням ЄСВ, продублюйте його як в поданому звіті, в графі 9 - КТН 3 - рядок на вилучення. Графу 25 не заповнюйте.

Значення графи 20 цього рядка переноситься в рядки 6 та 6.1 табличної частини Податкового розрахунку. КТН 13 в цьому випадку не використовують.

Додайте рядок з правильною сумою ЄСВ за допомогою КТН 2 в графі 9. В цьому рядку слід продублювати всі графи з попереднього рядку. Графа 25 не заповнюється.

Значення графи 20 цього рядка переноситься в рядки 4 та 4.1 табличної частини Податкового розрахунку.

За таким же алгоритмом помилку можна виправити в звітному розрахунку.

Раді допомогти, звертайтесь ще!