Заголовок тимчасово відсутній

Розподіл ПДВ — це процес, який дає можливість враховувати норми та вимоги на законодавчому рівні, а також оподатковуваний та неоподатковуваний ПДВ у діяльності підприємства. Коли не виходить чітко визначити до якої діяльності віднести витрати, необхідно використовувати «Коефіцієнт розподілу ПДВ» та «Пропорційно оподатковуваний ПДВ».

Для автоматичного розподілу ПДВ за допомогою спеціальної функції у програмі BAS Бухгалтерія необхідно поставити коефіцієнт, який дасть можливість розподілити витрати підприємства між її оподатковуваною та неоподатковуваною діяльністю. Розглянемо принцип її на прикладі.

Для цього обираємо «Операції – Пропорційний ПДВ – Встановлення коефіцієнта пропорційного віднесення ПДВ на кредит». Створюємо новий документ, заповнюємо коефіцієнт (або робимо його розрахунок на підставі даних попередніх періодів) та проводимо документ

Тепер у всіх документах щодо надходження автоматично вираховуватиметься частка ПДВ на податковий кредит, що залишиться буде включена у вартість ТМЦ або послуг вхідних. Робимо документ “Списання з банківського рахунку” з видом операції “Оплата постачальнику”.

У податковому призначенні вказуємо «Пропорц.опод.ПДВ» і після цього у документі автоматично розраховується у полі «Сума ПДВ пропорційно до кредиту» – сума ПДВ, на яку підприємство має право як податковий кредит.

Надходження від постачальника. Робимо документ «Надходження товарів та послуг» (друга подія з ПДВ).

У табличній частині товарів чи послуг зазначаємо податкове призначення – «Пропорц.опод.ПДВ». При цьому на закладці «Додатково» автоматично провадиться розрахунок пропорційної суми ПДВ, що підлягає включенню до кредиту

З платіжного доручення вхідного (перша подія) вводиться документ «Реєстрація вхідного податкового документа». Розбиття номенклатури у документі відбувається на 2 рядки залежно від податкового призначення.

Наприкінці місяця формується податкова накладна (Документи – Продажі – Податкова накладна). У документа «Вид операції» вибирається – умовний продаж.

На закладці «Послуги» натиснути «Заповнити – Заповнити зведену для умовного продажу».

Раді допомогти, звертайтесь ще!