Заголовок тимчасово відсутній

Добрий вечір, поясніть будь ласка підприємство із 2018 року подавало декларацію із ПДВ, завжди був заповнений рядок 18, також завжди є вхідний кредит для реєстрації ПН у достатній сумі який погашав позитивне значення по Декларації з ПДВ, ми ніколи не сплачували ПДВ по декларації, на сьогодняшний день є ліміт вхідний але із листопада 2023 р висить борг по ПДВ згідно поданих декларацій . в податковій інспекції сказали що завжди рядок 18 Декларації погашався живими грошима але ми цього ніколи не робили, не розумію.....

ЮК

Юрій, консультант

експерт

26.12.2024 | 12:31

Очікує відповідь

Дійсно, у разі наявності показника рядка 18 (ПДВ до сплати) потрібно перерахувати суму ПДВ на рахунок в СЕА ПДВ.

Це випливає з п.п.200.-1.4 «б» ПКУ ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n11303 ), згідно з яким «на рахунок у системі електронного адміністрування податку на додану вартість платника зараховуються кошти:… з рахунку у банку/небанківському надавачу платіжних послуг такого платника в сумах, недостатніх для сплати до бюджету узгоджених податкових зобов’язань з цього податку».

Тобто наприклад, згідно з декларацією з ПДВ, до сплати (рядок 18) ПДВ в сумі 15000 грн. Та на момент сплати на рахунку в СЕА ПДВ залишок коштів складає 10000 грн. Тому в даному випадку сплачувати на рахунок в СЕА ПДВ потрібно 5000 грн. (15000 – 5000 ).

Щодо причин виникнення боргу: цілком можливо, що раніше Ви просто поповнювали електронний рахунок, тому і було завжди кошти на ньому – тому і не доводилося спеціально поповнювати для погашення податкових зобов’язань з ПДВ. Швидше за все саме це податківці мають на увазі, коли зазначають, що «завжди рядок 18 Декларації погашався живими грошима»

Раді допомогти, звертайтесь ще!

УК

Курило Уляна Анатоліївна

10.05.2026 | 22:19

ФОП

Відповідь надано