Заголовок тимчасово відсутній

Добрий день.В результаті перевірки податкової встановлено заниження ПДВ за рахунок не перевиставлених витат за комунальні послуги по договору оренди за 2023 рік . Так як контрагент не погоджується ці витрати прийняти наше підприємство не включило їх і до своїх витрат при цьому включили до податкового кредиту . Якими діями нам усутути порушення чи обов"язково донарахувати доходи та витрати (за рахунок збитку ) за минулий період чи тільки донарахувати не виставлене ПДВ .

ВК

Валентина, консультант

експерт

01.12.2024 | 23:31

Очікує відповідь

На жаль, Ви не вказуєте - яка перевірка у Вас відбулася - планова чи позапланова.

Планова перевірка мала б зафіксувати всі порушення- по ПДВ і по податку на прибуток (в т.ч. недопроведені доходи та витрати). Якщо вони цього не зробили під час перевірки, то може цього вже не варто чіпати.

Якщо перевірили при позаплановій перевірці тільки ПДВ, то донарахований ПДВ вже будете проводити по акту перевірки - вони Вам вкажуть суму заниженого ПДВ та суму штрафу. Подивитеся - як вкажуть суму ПДВ:

-- можуть примусити зареєструвати цю ПН (на умовні ПЗ по ПДВ), тоді реєструєте ПН і уточнюєте декларацію

- якщо вписують в акт перевірки, але заставляють реєструвати ПН - реєструєте ПН, але не уточнюєте декларацію, оплата цього ПДВ пройде як сплата по ППР.

По бухобліку

Якщо Ви не провели рахунок від постачальника в бухобліку, то у Вас скоріш за все порушуилися розрахунки з постачальником комунальних послуг. Треба допровести:

Дт 949 Кт 631 - без ПДВ

Дт 644 Кт 631 - ПДВ

Дт 6412 Кт 644 - це вже у Вас проведено (податковий кредит)

Дт 949 Кт 6412 - це Ви так донарахуєте умовні ПЗ.

Перевиставляти на орендаря вже немає сенсу.

Раді допомогти, звертайтесь ще!