Заголовок тимчасово відсутній

Я фоп - єдинник 3-а група без ПДВ. З 9 місяців 2024 року перелімітив РІЧНИЙ ліміт на 13 434,58 грн. Виявила це щойно, коли почала заповнювати декларацію за 9 місяців 2024 року. ПИТАННЯ №1 : З цього переліміту заплатити 15% ? ПИТАННЯ №2: А тепер мені треба писати заяву на перехід на загальну систему ?

ЯК

Ярослава, консультант

експерт

06.11.2024 | 22:33

Очікує відповідь

1. Так, все вірно.

ФОП на 3 групі ЄП повинен сплатити ЄП 15 % з суми перевищення згідно пп. 1 п. 293.4 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n7077 Також ФОП повинен відобразити суму перевищення у декларації платника ЄП за 9 місяців 2024 року.

2. Так, ФОП повинен був подати Заяву за формою F0102003 про відмову від спрощеної системи оподаткування на перехід на ЗС з 01.10.2024 року. Однак, таку заяву потрібно було подати до 20.10.2024 року (пп. 3 п. 293.8 ПКУ) https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n7077

Якщо ФОП не подав таку заяву вчасно, то її потрібно подати зараз і ФОП буде переведено на ЗС з 01.01.2025 року.

Також ФОП потрібно подати заяву 1-ПДВ на реєстрацію платником ПДВ, оскільки його дохід за 12 місяців до переходу на ЗС перевищив 1 млн. гривень. Це передбачено у п. 181.1 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4401

Однак, ФОП краще не отримувати доходів у 4 кварталі або мати всі документи на придбаний товар, оскільки ФОП повинен був у 4 кварталі перебувати на ЗС. Якщо ДПС виявить таке порушення, що ФОП не перейшов на ЗС з 01.10.2024 року, то такому ФОП буде анульовано реєстрацію платника ЄП і переведено на ЗС з 01.10.2024 року. Відповідно всі доходи отримані після 01.10.2024 року будуть вважатись доходами ФОП на ЗС з яких потрібно буде сплати ПДФО та ВЗ.

Тому, щоб зменшити суму чистого доходу за 4 квартал ФОП потрібно збирати документи на свої витрати.

Раді допомогти, звертайтесь ще!