Заголовок тимчасово відсутній

Тов. реалізуємо акцизну продукцію. маємо прро. z-звіт за 04.11.24 підсумки реалізації:
загальна сума 7470,00 грн. пдв 20% 1185,81 грн.
акциз 5% 355,69 грн.
якщо я вас вірно зрозуміла, складаю зведену податкову накладну за 04.11.24 таким чином:
вираховую акциз 5% 7470/105*5=355,71грн
для заповнення зведеної пн:
загальна сума (7470,00-355,71)- 7114,29грн
сума пдв - 1185,72грн
сума без пдв - 5928,57грн
тобто сума пдв в пн буде 1185,72, а не як у z- звіті 1185,81. все вірно?
друге питання: якщо все вірно, в бух.обліку (в 1с) всі розрахунки податків( акциз, пдв), я роблю, так як показала на прикладі з загальної суми z-звіту за день, та не звиртаю на різницю в копійках між даними в 1с за z- звіту?

ІК

Ірина, консультант

експерт

06.11.2024 | 14:06

Очікує відповідь

Так, ви правильно розрахували акциз та основні суми для зведеної податкової накладної.

Відмінності в копійках між даними Z-звіту та бухгалтерським обліком можуть виникати через округлення, і це є досить розповсюдженою практикою. Округлення суми в Z-звіті може відрізнятися від облікових даних. Важливо, щоб сума ПДВ і акцизу розраховувалась саме з фактичної суми реалізації, не враховуючи округлення (стосується саме округлень в чеках).
Для розрахунку податкових зобов'язань з ПДВ та акцизу важливо використовувати суми до округлення, оскільки база оподаткування визначається за фактичною договірною вартістю товарів чи послуг.
Невеликі розбіжності в копійках (на 1-2 копійки) не є підставою для відмови у визнанні податкових зобов'язань чи кредитів. Це підтверджують податкові органи.
Тому, якщо відмінності в копійках є незначними, їх можна зафіксувати в обліку як коригування. Однак, важливо, щоб основні суми податків відповідали нормативним вимогам та відображалися коректно в обліковій системі.

Раді допомогти, звертайтесь ще!