Заголовок тимчасово відсутній

Перш за все для послуг потрібно заключити договір.

Відображуйте як звичайні послуги, коли послуга надана формуєте акт наданих послуг, інвойс чи ін. форми, які Ви застосовуєте. Акт може бути двомовним. Підпис на акті збоку нерезидента допускається застосовування електронного факсиміле. Можливість його використання під час оформлення первинних документів прямо передбачена абз. 2 п. 2.4 Положення № 88 - https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0168-95#n17.

Щодо ПДВ потрібно шукати ваші послуги в статті 168 ПКУ.

Місце постачання послуг визначається ст. 186 ПКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4496)

Якщл ваші послуги можна віднести до інжинірингових, то "186.3. Місцем постачання зазначених у цьому пункті послуг вважається місце, в якому отримувач послуг зареєстрований як суб'єкт господарювання або - у разі відсутності такого місця - місце постійного чи переважного його проживання. До таких послуг належать:

...в) консультаційні, інжинірингові, інженерні, юридичні (у тому числі адвокатські), бухгалтерські, аудиторські, актуарні, а також послуги з розроблення та тестування програмного забезпечення, з оброблення даних та надання консультацій з питань інформатизації, надання інформації та інших послуг у сфері інформатизації, у тому числі з використанням комп'ютерних систем"

Отже, якщо інженіренгові послуги Ви (резединт) надаєте нерезиденту, то місце постачання цих послуг - за межами України. Тому резидент не нараховує ПДВ, не складає податкові накладні. Але в декларації показуєте цю суму в ряд. 5 та в таблиці 1 додатку Д4 оновленої форми декларації.

Окрім того, якщо для здійснення цих послуг Ви щось купляєте з ПДВ, то на вхідний кредит маєте нарахувати умовні податкові зобов'язання за п. 198.5 ПКУ.

Додатково рекомендуємо отримати ІПК

Раді допомогти, звертайтесь ще!