Заголовок тимчасово відсутній

В цьому разі Вам краще подати уточненку до декларації за півріччя 2024 р.

Просто взяти і показати в декларації за три квартали 2024 року (а саме у рядку 3.1.11 додатка РІ) вірні суми не можна. Бо Вами було допущено помилку. А їх ст. 50 ПКУ - https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n1258 озволяє виправляти лише двома способами: через уточненку або у складі поточної деки (через додаток ВП).

Виправляти Вашу помилку через додаток ВП, який можна подати у складі трьохквартальної декларації, не дудже зручно. Тому краще зробити це через уточненку. Тобто ще до граничної дати подачі декларації за три квартали (у даному разі до 09.11.2024 р.) Вам доречно оформити уточненку до деки за півріччя 2024 р.

На сьогодні окремої спеціальної форми уточнюючої декларації з податку на прибуток немає. Тому її подають за формою звичайної деки, яка чинна на час подання уточненки, тільки з грифом «Уточнююча» (п. 50.1 ПКУ). Наразі чинною є форма декларації з податку на прибуток, електронний ідентифікатор форми якої - J0100126.

У полі 2 та 3 основної частини уточнюючої деки позначають звітний період, який уточнюється (у Вас це півріччя 2024 року) — див. консультацію у категорії 102.23.02 ЗІР - https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=28826.

Власне саму уточненку слід складати так, ніби помилки й не було (тобто з правильними показниками). Інакше кажучи, треба заново вірно оформити прибуткову декларацію (в т.ч. й додаток РІ) за «виправний» звітний період (тобто за півріччя 2024 року), але з грифом «уточнююча».

Результат коригування (у Вас скоріш за все має бути зменшення податкових зобов'язань) необхідно показати у рядку 29 уточнюючої деки.
Самоштрафу та пені в цьому разі у Вас бути точно не повинно. Тому рядки 32 та 33 уточненки у Вас мають бути не заповненими.
Зверніть увагу, що до уточненки слід скласти та подати всі додатки (окрім тих, які не заповнені через відсутність операцій/показників), які було оформлено та подано Вами разом із «помилковою» декою за півріччя 2024 року. Виняток – додаток ВП. Останній з уточненкою не заповнюють та не подають ні за яких обставин.
Також разом з уточнюючою декларацією треба подавати також й фінансову звітність, за період який виправляється (тобто у цьому разі за півріччя 2024 року). При цьому у категорії 102.20.02 ЗІР - https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=38751 податківці вказували, що при створенні електронного документа фінансової звітності за звітний період або уточненої фінансової звітності за минулий податковий (звітний) період в режимі «Введення звітності» приватної частини Електронного кабінету необхідно обрати: звітний рік та звітний період (квартал або півріччя або 9 місяців (три квартали) або рік), за який подається така фінансова звітність. Уточнена фінансова звітність за минулий податковий (звітний) період (у т. ч. у разі внесення до неї змін) подається за формою, яка діяла у звітному (податковому) періоді, за який звітує платник податку.

Раді допомогти, звертайтесь ще!