Заголовок тимчасово відсутній

Необхідно скласти до податкової накладної на дату виявлення помилки розрахунок коригування з кодом 104 «Зміна номенклатури».

В розрахунку коригування до податкової накладної показники рядків податкової накладної, що коригуються зазначаються зі знаком «–» (обнуляються (виводяться в «0») рядки податкової накладної, які коригуються) та додається новий рядок з виправленими показниками, якому присвоюється новий черговий порядковий номер, що не зазначався в податковій накладній.

У першому рядку табличної частини (розділ Б) зазначаються показники рядка податкової накладної, опис (номенклатура) товарів/послуг, за яким було не вірно зазначений код УКТЗЕД (такий рядок «обнуляється»), в графах 1.2, 3-6, 8 ідентично ПН, графи 7, 13, 14 зі знаком "–".

У другому рядку табличної частини (розділ Б) зазначаються зі знаком «+» показники опису (номенклатури) товарів/послуг з вірним кодом УКТЗЕД. В такому рядку зазначається: в графі 1.2 присвоюється новий черговий порядковий номер, що не зазначався в податковій накладній, в графі 4.1 вірний код УКТЗЕД, всі решту графи аналогічно перщому рядку тільки зі знаком "+".

При цьому в кожному з рядків у графі 2.1 зазначається код причини коригування 104, а у графі 2.2 – однаковий номер групи коригування.

У разі якщо це буде з порушенням строків реєстрації – штрафу за несвоєчасну реєстрацію не повинно бути. Так як немає бази для його нарахуванні при нульовому РК – ні обсягу постачання, ні суми ПДВ.

Раді допомогти, звертайтесь ще!