Заголовок тимчасово відсутній

Для виправлення потрібно подавати уточнюючі податкові розрахунки

Для виправлення помилки подаєте по кожному періоду, починаючи із 2022 року уточнюючі податкові розрахунки

Для проведення коригувань платнику податків необхідно сформувати та подати Розрахунок з типом «Уточнюючий», який має містити обов’язкові реквізити, визначені в рядках 01-05 та у рядку 031 для платників єдиного внеску, а також інформацію про додатки, у яких буде проводитись коригування, та їх кількість, що визначені в рядку 06 цього Розрахунку. При цьому додатки, інформація щодо яких не коригується, у рядку 06 не вказуються та відповідно не подаються (п.8 розд. V наказу МФУ від 13.01.2015 р. № 4 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0111-15#n610 ). Тобто в складі уточнюючих податкових розрахунків подаєте тільки потрібні додатки. Це Д1. Перевірте Д5, що зазначили в графі 07. По суміснику має бути код застрахованої особи «2», а не «1» як по основному. Якщо помилки – виправляйте. Отже в уточнюючому в кварталі прийняття на роботу може бути і Д5.

В Д5 уточнюючому формуєте два рядки. Один як було із поміткою в графі 20 «1» на вилучення. В другому запис із вірним КЗО із поміткою в графі 20 –«0» на додавання.

В Д1 така помилка за наказом № 4 виправляється як несумова. Тобто в уточнюючих Д1 маєте вилучити невірний запис із поміткою в графі 25 «1» на вилучення та другим вірним записом у графі 21 та поміткою в графі 25 «0».

Але програма може відкинути таке виправлення. Це пов’язано із баченням ПФУ щодо способу виправлення https://www.pfu.gov.ua/ko/536893-vypravlennya-pomylok-v-dodatku-1-do-podatkovogo-rozrahunku-yevs/

Отже, якщо програма не пропустить виправлення через графу 25 в Д1, то маєте знімати помилковий запис через КТН «3» та додавати вірний із КТН «2». Якщо не буде донарахування ЄСВ штрафу не буде.

Раді допомогти, звертайтесь ще!