Заголовок тимчасово відсутній

Звісно, у разі якщо платник ПДВ набув статус ризикового згідно з п.8 Критеріїв ризиковості платника податку на додану вартість ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/1165-2019-%D0%BF#n165 ) та таким платником надані документи з метою позбутися такого статусу, то в першу чергу вони аналізуються на предмет відповідності або невідповідності таким критеріям. Але дійсно, податкова може збирати, накопичувати та аналізувати надану інформацію і для інших завдань. Тому цілком можливо, що надані Вами документи та пояснення цілком можуть стати підставами для запитів з боку податківців та/або здійснення документальної позапланової перевірки. Наприклад, це випливає з п.п.78.1.1 ПКУ ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n1788 ), де зазначено така загальна підстава для здійснення документальної позапланової перевірки: « отримано податкову інформацію, що свідчить про порушення платником податків валютного, податкового законодавства, законодавства у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення та іншого не врегульованого цим Кодексом законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, якщо платник податків не надасть пояснення та їх документальні підтвердження на обов’язковий письмовий запит контролюючого органу, в якому зазначаються порушення цим платником податків відповідно валютного, податкового та іншого не врегульованого цим Кодексом законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, протягом 15 робочих днів з дня, наступного за днем отримання запиту». Тому при надані документів доцільно дотримуватися обережності – хоча б в тому плані, що не варто спеціально для комісії податківців «малювати» потрібні документи. Слід мати на увазі, що податківці мають право перевірити реальність такого документу, та зробити відповідні висновки.

Раді допомогти, звертайтесь ще!