Заголовок тимчасово відсутній

Так, подавати уточнюючий податковий розрахунок потрібно

1.23.07.2024 року видаєте наказ про припинення трудових відносин за пп. 8-2 п. 1 ст.36 КЗпП https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/322-08#n204 . Дата припинення трудових відносин - 29.12.2023 року.

2. Відповідно, маєте «втягнути» припинення трудових відносин в податковий розрахунок. Програмне забезпечення не дозволить це провести в Д5 за 2 кв. 2024 року. Тому маєте подати уточнюючий податковий розрахунок за 4 кв. 2023 року з Д5 та Д1.

В Д5 в графі 10 – 29.12.2023. В графі 16 – наказ від 23.07.2024. В графі 17 - пп. 8-2 п. 1 ст.36 КЗпП

В Д1 маєт провести коригування, якщо мобілізованого працівника показували із заповненням графи 14. В такому разі формуєте два рядки:

1й – повторюєте запис із графою 14 «31» із поміткою «1» в графі 25 на вилучення.

2й – вносите запис із графою 14 «29» із поміткою «0» в графі 25 на додавання. Якщо програма не пропустить, то не ставите помітка в графі 25 а зазначаєте КТН «3» та КТН «2» відповідно по рядках.

Далі подаєте уточнюючий податковий розрахунок за 1 кв. 2024 року за умови, що відображали в Д1 за 01-03 місяці мобілізованого працівника. Виправлення аналогічно вище.

В Д1 04-06 2024 року вже не відображаєте загиблого працівника.

В Д1 липня (3 кв. 2024 року) зазначите нарахування остаточного розрахунку із загиблим працівником. Також остаточний розрахунок буде в 4 ДФ липня 2024 року. При найми нарахування має бути, виплата – якщо звернулись члени родини.

Сума заробітної плати, яка не була одержана померлим працівником, та виплачується податковим агентом членам його сім’ї, відображається у 4ДФ до Розрахунку за ознакою доходу «101» із зазначенням ідентифікаційного номера такого померлого працівника (ЗІР, 103.25 https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=28373 ). Відповідно і в Д1 формуєте запис по померлому працівнику за його ІПН.

Раді допомогти, звертайтесь ще!