Проблеми з уточнюючими звітами: ЄСВ, ПДФО та ВЗ ФОП

Проблема у тому, що в уточнюючих додатках ви не відтворюєте «старий» рядок і/або неправильно комбінуєте 0/1 та коди типів нарахувань, тому програма й «не знаходить рядка із повним співпаданням»; потрібно подати уточнюючий квартальний розрахунок F0500111 лише з тими додатками і рядками, які виправляються, причому старий рядок дублюється один в один зі звіту, а новий — уже з правильними даними.

Обґрунтування

1. Форма і тип уточнюючого розрахунку для ФОП. Зараз ФОП подають квартальний Податковий розрахунок за формою F0500111, а помилки виправляють через розрахунок з типом «Уточнюючий» за формою, чинною на дату подання, з додаванням тільки тих додатків (ФІЗ‑Д1, ФІЗ‑4ДФ, ФІЗ‑Д5), де є помилки, та тільки рядків, які коригуються, що прямо випливає з підрозд. 3 розд. III Порядку №4.

2. Чому виникає контроль «не знайдено рядка із повним співпаданням». Програма шукає у базі раніше поданий рядок з повним збігом усіх технічних реквізитів: період (рік, квартал, номер місяця), ІПН/паспорт, код категорії ЗО, тип нарахувань, ознака трудових відносин, дати, суми тощо. Якщо у вашому «рядку на виключення» щось відрізняється бодай на 1 символ або ви ставите КТН чи змінюєте суму, такий рядок не ідентичний початковому, тому система й видає, що рядок для виключення не знайдено.

3. Як виправити ПІБ працівника (несумові помилки). Для ПІБ у ФІЗ‑Д1 / ФІЗ‑Д5 та реквізитів у ФІЗ‑4ДФ застосовується принцип «0/1»: у уточнюючому додатку потрібно: 1) повністю продублювати «старий» рядок точно так, як він був у прийнятому звіті, й у графі з ознакою (для ФІЗ‑Д1 — гр. 25, для ФІЗ‑Д5 — гр. 19, для ФІЗ‑4ДФ — гр. 10) поставити «1» – рядок на виключення; 2) заповнити новий рядок з правильним ПІБ та тими ж сумами й реквізитами, і в тій же графі поставити «0» – рядок на введення; інші працівники в уточнюючому додатку не дублюються.

4. Як виправити суми доходу та ЄСВ. Для сумових помилок у ФІЗ‑Д1 за минулі періоди в уточнюючому застосовують коди типів нарахувань «2» (донарахування) або «3» (зменшення), без ознак «0/1» — відповідна графа ознаки у ФІЗ‑Д1 тоді порожня, як це передбачено Порядком №4; для ФІЗ‑4ДФ суми виправляють тільки через «0/1» (два рядки: старий «1», новий «0»), а не через від’ємні значення. Якщо одночасно треба змінити і ПІБ, і суми, безпечніше робити це двома кроками: спочатку окремим уточнюючим розрахунком відкоригувати суми за старими реквізитами (КТН 2/3 у ФІЗ‑Д1, 0/1 у ФІЗ‑4ДФ), а потім другим уточнюючим — вже лише несумову помилку ПІБ за принципом «0/1».

Ретельна звірка всіх реквізитів «рядка на виключення» з початковим звітом і розділення сумових та несумових виправлень за вказаними правилами зазвичай повністю знімає контроль «не знайдено рядка із повним співпаданням».

Можу пошукати матеріали на цю тему — цікаво?