ОЛ

Олена

19.07.2024 | 13:43

Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Доброго дня! Підскажіть будь ласка для операцій із постачання електроенергії встановлений касовий метод ПДВ . А для електромонтажних робіт ПЗ визначаються за загальними правилами, тобто за правило мпершої події (п. 187.1 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/ed20240401#n4528).
Проте слід враховувати, що платник, який одночасно здійснює операції, для яких передбачений касовий метод і правило першої події має розподіляти суми вхідного ПДВ і заповнювати таблицю 4 додатка 6 до декларації (п. 15 розд. ІІІ Порядку № 21 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0159-16#n65). Підскажіть частка у нас не виникає, вкінці року не потрібно робити перерахунок ПДВ і донараховувати пз, правильно?

ВК

Валентина, консультант

експерт

21.07.2024 | 19:34

Очікує відповідь

Якщо у Вас є одночасно реалізація електроенергії (ПЗ за касовим методом згідно п. 44 пр. 2 р. ХХ ПКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n8035) і реалізація електромонтажних робіт (ПЗ за правилом "першої події", ст. 187 ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4528), то у Вас є пропорціний розподі податкового кредиту "подвійного призначення" в таблиці 4 додатку Д6 (п. 15 розд. ІІІ Порядку № 21, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0159-16?find=1&text=%D1%81%D0%BB%D1%83%D0%B6%D0%B1%D0%BE%D0%B2#w1_2)

Мова йде за податковий кредит, наприклад, за оренду офісу, придбання канцтоварів. пального для машини директора, тощо. Саме по такому кредиту треба заповнювати таблицю 4 в Д6.

Пропорція кожен місяць рахується нова (які дані маєте по касовим ПЗ та звичайним ПЗ), і ця пропорція застосовується до вхідного неоплаченого кредиту "подвійного" призначення. В кінці року ніякого перерахунку немає (не передбачено ПКУ), не плутайте з ст. 199 ПКУ(!)

Додатково рекомендуємо отримати ІПК

Раді допомогти, звертайтесь ще!

ОЛ

Логин Ольга

11.08.2026 | 12:06

Інше

Відповідь надано

Схема продажу олії нерезиденту та її переробка в Україні

Доброго дня! Підкажіть, будь ласка, щодо схеми: український завод продає олію литовському нерезиденту, але олія фізично залишається в Україні. Українське підприємство №2 отримує цю олію від литовця та переробляє її, після чого готовий продукт експортується з України.
Чи…

СК

Стефанія, консультант

експерт

11.08.2026 | 12:25

Так, така схема можлива. Продаж олії нерезиденту без її фізичного вивезення з України не переводить товар у митний режим експорту, тому операція Заводу №1…Ще

НА

Наталія

11.08.2026 | 11:53

Інше

Відповідь надано

Списання непід'ємного залишку оливи: бухгалтерський облік та документи

Доброго ранку. Підприємство платник ПДВ має технічну оливу у великих ємностях. Вирішено продати цю оливу. Коли проводили перелив оливи із ємностей , на дні залишився так званий непід'ємний залишок. Питання як провести в бух обліку списання такого непід'ємного залишку ? який…

СК

Стефанія, консультант

експерт

11.08.2026 | 12:10

Непід'ємний залишок оливи можна списати на підставі акта, складеного комісією. Якщо такий залишок є технологічно неминучим і підтверджений належними…Ще

ДЧ

Чашніков Дмитро Рудольфович

11.08.2026 | 11:22

Бухоблік та фінзвітність

Відповідь надано

Є відповідь АІ

Облік стягнення боргу: нюанси нарахування та дати виникнення

Як правильно обліковувати в бух. обліку суми нарахувань стягнення боргу по судовому рішенню? Окремо по видах: осн. борг; штраф; пеня; інфляційні компенсації; компенсація судового збору або можна загальною сумою? Чим передбачено? Яку дату вважати датою виникнення підстав для…

СК

Стефанія, консультант

експерт

11.08.2026 | 11:59

Суми, присуджені судовим рішенням, слід відображати в бухгалтерському обліку окремо за кожним видом нарахувань, а не однією загальною сумою. Підставою для…Ще

ПЕ

Петренко Ірина

11.08.2026 | 11:17

ФОП

Відповідь надано

Особливості ведення зоомагазину ФОП на спрощеній системі оподаткування

Доброго дня. Які особливості ведення зоомагазину ФОП на спрощеній системі оподаткування? А саме цікавить:
чи потрібно вести облік товарних запасів, якщо магазин продає корми та зоотовари?
чи виникає обов’язок вести товарний облік, якщо, крім кормів і зоотоварів…

ОК

Олександра, консультант

експерт

11.08.2026 | 12:13

Якщо ФОП не перебуває на 3 групі за ставкою 3% + ПДВ, то йому потрібно вести товарний облік.

Згідно до п. 12 ст. 3 Закону № 265 (…Ще

ЯН

Яна Шевченко

11.08.2026 | 09:18

ПДВ

Відповідь надано

Є відповідь АІ

Як розблокувати помилкову податкову накладну та подати декларацію

Помилкова податкова накладна заблокована, декларація здана з нею. ПН податкова не розблоковує. Що робити,як розблукувати і яку декларацію подати…

СК

Світлана, консультант

експерт

11.08.2026 | 12:34

Оскільки ПН є помилковою і не відповідає реальній господарській операції або первинним документам, вона не повинна відображатися в декларації з ПДВ. У…Ще

ОМ

Мельник Олена Дмитрівна

11.08.2026 | 08:37

ПДВ

Відповідь надано

Списання дебіторської заборгованості: порядок відображення в ПДВ-обліку

У нас ТОВ є приватним ЖЕКом на касовому методі ПДВ. При проведенні щомісячних актів реалізації ми технічно нараховуємо суму з ПДВ (робимо проведення Дт 361 - Кт 703 та Дт 703 - Кт 6431). Наразі ми списуємо безнадійну дебіторську заборгованість мешканців (списуємо реалізацію яка…

СК

Світлана, консультант

експерт

11.08.2026 | 12:53

Ваше розуміння повністю правильне. При застосуванні касового методу списання безнадійної дебіторської заборгованості вважається отриманням іншого виду…Ще

ОК

Оксана

10.08.2026 | 22:32

РРО/ПРРО, каса

Відповідь надано

Як діяти при випадковому закритті зміни касиром терміналу

Доброго дня. Що робити якщо касир випадково закрив зміну на банківському терміналі посеред робочого дня. На ПРРО зміна була не закрита. По факту він «відкрив» зміну на банківському терміналі і далі працював. Чи вважається це порушення та які можуть бути фінансові наслідки. А…

ОК

Олександра, консультант

експерт

11.08.2026 | 00:27

Нічого робити не потрібно, наслідків за такі дії не буде і поянення писати не потрібно.

ДПС не отримує звіти про зміни термінала, крім того касир знову…Ще

ОЛ

Ольга

10.08.2026 | 22:25

ФОП

Відповідь надано

Є відповідь АІ

Чи правильно податкова зарахує сплату штрафу ФОП

Я ФОП , податкова прислала листа штраф 340 гр.*;128;сплата грошових зобов’язань по акту перевірки від … №…, а мій бухгалтер це оплатив-признач.:*;101;інд.код;Сплата;;;; рахунок той же.Податкова правильно зарахує…

ОК

Олександра, консультант

експерт

11.08.2026 | 00:19

Якщо правильно вказані реквізити - код ЄДРПОУ та номер рахунку, то штраф має зарахуватися правильно. Перевірте в Електронному кабінеті - Стан розрахунків…Ще

СБ

Бабовалова Світлана Анатоліївна

10.08.2026 | 21:08

РРО/ПРРО, каса

Відповідь надано

Є відповідь АІ

Проблеми з випискою чеків у ПРРО та ПДВ: рішення

Добрий вечір.ФОП загальна система,платник ПДВ,має кіоск по роздрібній торгівлі овочами,касир 15 днів приймала оплату через платіжний термінал ,а чеки через ПРРО не виписувала.ПН випишемо по оплатам в банку .Як вити з цієї ситуації,чи можна зробити чеки в ПРРО заднім числом,і як…

ОК

Олександра, консультант

експерт

11.08.2026 | 00:12

ПН потрібно оформлювати за загальним правилом першої події - при отриманні оплати за товари через термінал. Що стосується фіскальних чеків, то…Ще

ЛА

Лариса

10.08.2026 | 20:54

РРО/ПРРО, каса

Відповідь надано

Правила використання РРО для ФОП у перукарських послугах

Доброго вечора! Підкажіть будь ласка, ФОП 1 група ЄП надає перукарські послуги та орендує крісло в перукарні, як правильно бути по чеках, готівка і б\н? Якщо на телефоні поставить термінал, то карткою зможуть клієнти розраховуваться, а якщо захоче клієнт готівкою розрахуватись…

ОК

Олександра, консультант

експерт

11.08.2026 | 00:09

ФОП 1 групи не застосовують РРО/ПРРО при здійсненні розрахуноквих операцій (п. 296.10 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n7158, п. 6 ст. 9…Ще

ТЕ

Тетяна

10.08.2026 | 20:05

ПДВ

Відповідь надано

Є відповідь АІ

Коли ТОВ повинно стати платником ПДВ після доходів

Добрий день
ТОВ на загальній системі оподаткування, не платник пдв. У червні 2026рік досягають дохід 983 811.00грн. У серпні 2026 заключають два договора: один на 200тис, другий на 1 500 000,00. І будуть перераховані кошти по цим договорам у серпні. То з вересня треба…

СК

Світлана, консультант

експерт

11.08.2026 | 11:37

Обов'язок реєстрації платником ПДВ в такому випадку виникає у вересні. Адже допустимий обсяг операцй із постчання товарів або послуг у вас здійснений у…Ще

ЛЮ

Людмила

10.08.2026 | 19:45

ФОП

Відповідь надано

Хто має видавати чек у дропшипінговій моделі продажу

Доброго дня.модель роботи дропшипінгу. Якщо постачальник відправляє товар дропшипіру, дропшипір відправляє кінцевому покупцю, хто має видавати чек? Або якщо постачальник відправляє товар кінцевому покупцю, а гроші спочатку сплачуються дропшипіру покупцем-хто і на яку дату тут…

ОК

Олександра, консультант

експерт

11.08.2026 | 00:03

Фіскальний чек оформлює та сторона яка отримує оплату за товари.

Дропшипінгом зазвичай називають продаж через інтернет-мережу товарів посередником…Ще

ОЗ

Захаренко Оксана

10.08.2026 | 18:45

Спрощена система

Відповідь надано

Є відповідь АІ

Чи може ФОП 2 групи ЄП продавати деревне вугілля

Вітаю. Чи може ФОП 2 гр ЄП продавати деревне вугілля в пакетах для мангалу…

ОК

Оксана, консультант

експерт

10.08.2026 | 23:02

Так, ФОП - платник ЄП 2 групи може продавати фасоване деревне вугілля для мангалу, оскільки такий товар не належить до заборонених для спрощеної системи.

Від…Ще

ІЗ

Захарук Інна Романівна

10.08.2026 | 18:42

ФОП

Відповідь надано

Є відповідь АІ