Заголовок тимчасово відсутній

У випадку, коли надання чи повернення поворотної фінансової допомоги відбувається у вигляді готівкових коштів, не варто забувати, що п.6 розділу II Положення №148, встановлює обмеження на розрахунки юросіб із фізичними особами – у розмірі до 50000 гривень включно. З точки зору податківців ці обмеження діють як у випадку отримання, так і повернення поворотної фінансової дороги.

З ПФД проблеми можуть бути й не податкового характеру – через те, що вона не пройшла критеріїв фінансового моніторингу. Правила такі:

• є ризик зупинки операції до з’ясування всіх обставин, якщо сума понад 400 тис. грн та має одну з 4-х ознак, які визначені у частині 1 статті 20 Закону про фінмоніторинг (Закон від 06.12.2019 № 361-IX). Одна з цих ознак – операція готівкою, але тут питання щодо існування готівкових обмежень НБУ і суму 400 тис. грн суб’єкту господарювання можливо набрати лише дробленням операції по 50 тис. грн на 8 днів, по 10 тис. грн на 40 днів і т.п. Справа в тому, що за правилами фінмоніторингу операція з ознаками дроблення розглядається як єдина;
• є ризик зупинки, операції, якщо вона за внутрішньою системою оцінки ризиків банку виявиться підозрілою. Це суми від 30 до 400 тис. грн. У такому разі суб’єкт фінансового моніторингу, через який проходить операція (банк) має застосувати процедури так званої належної перевірки, наприклад зажадати документів, які підтверджують походження коштів.

Так як у вас сума не вище 400 тис. грн., то операція не має поподати під фінансовий моніторинг.

Раді допомогти, звертайтесь ще!