AI-Консультант вже в документах!
Є запитання про заповнення та подання документів? AI-Консультант допоможе!
Заголовок тимчасово відсутній
31.05 проведено послугу інтернет Starlinк на основі рахунка у фунтах 85 GBP Дт 92 Кт 632 70,83 GBP (3655,97 грн курс 31.05)
Дт 6442 Кт 632 14,17 GBP (731,40 грн) 5.06. Працівник оплачує дану послуги з корпоративної гривневої карти Дт 3721 Кт 311 4457,79 грн
Для закриття коштів / електронних грошей, виданих в під звіт працівник надає виписку в якій вказані 85 GBP і перерахунок банком в 4457,79 грн та рахунок в якому сума в GBP 85.
Підкажіть, як правильно провести аванс звіт.
1. В GBP Дт 632 Кт 3722 85 GBP(4379,93 грн курс на дату авансового звіту)
Але так не закривається 3721
2. В грн по сумі з виписки Дт 632 Кт 3721 4457,79 грн
Але чи можна на 632 рах вказувати розрахунки в грн
На жаль, Ви не вказуєте - на яку конкретно дату (якого року) ці курси фунта стерлінгів. В 2024 таких курсів немає (див. https://bank.gov.ua/ua/markets/exchangerates?date=31.05.2024&period=daily).
Крім того, не ясно - чому на підставі інвойсу нерезидента Ви берете ПДВ в податковий кредит.
Така ситуація могла бути тільки тоді, коли замовником послуги Стралік є фізособа, а не Ви як юрособа.
То Ви не маєте права взагалі через корпоративну картку оплачувати цю послуг, яку надає нерезидент фізособі.
Якщо Ви отримуєте від нерезидента електронні послуги за визначенням п. 14.1.56-5 ПКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n256), то місцем постачання їх є місце реєстрації покупця (Вас) за визначенням п. 186.3-1 ПКУ. І саме Ви маєте складати ПН на ці послуги - 20% ПДВ на всю суму рахунку.
Якщо ж електронні послуги постачаються фізособам, або ФОП-неплатникам ПДВ, то ПДВ має сплачувати нерезидент, який складає інвойс з ПДВ. Це визначено ст. 208-1 ПКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n18844):
"208-1.1. Цією статтею встановлюються правила оподаткування електронних послуг, місце постачання яких розташоване на митній території України, у разі постачання таких послуг фізичній особі, у тому числі фізичній особі - підприємцю, яку не зареєстровано як платника податку (далі у цій статті - фізична особа), особою-нерезидентом, яка визначена підпунктом "д" підпункту 14.1.139 пункту 14.1 статті 14 цього Кодексу і яку зареєстровано як платника податку відповідно до пункту 208-1.2 цієї статті...."
Щодо розрахунку карткою
Якщо фізособа розплачується корпоративною карткою, на якій є гривня, а оплачує валюту, то в обліку може бути так:
Дт 333 Кт 313 - списана гривня на конвертацію та оплату валюти на нерезидента (по комерційному курсу)
Дт 632 Кт 333 - списана валюта в оплату рахунку нерезидента по курсу НБУ
Дт 942 Кт 333 - списані збитки від конвенртації валюти (різниця між комерційним курсом покупки валюти та курсом НБУ)
Дт 92 Кт 632 - списані на витрати послуги Старлінк по курсу НБУ.
Рахунок 372 можна не використовувати взагалі. Адже корпоративний рахунок - це рахунок підприємства
Додатково рекомендуємо отримати ІПК
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Є відповідь АІ
Сплата ПДФО за ознакою 101 та 124 на один рахунок
Облік витрат підприємства після часткового руйнування та зміни діяльності
Є відповідь АІ
Оформлення проводок і ПДВ при здачі пластикових ящиків на переробку
1.вартість 100 ящиків = 13788,68; здавали 180 кг *17, 50=3150. як оформити проводками різницю(10638,68) на списання?
2.як оформити операції по ПДВ?
3.які документи Ви б рекомендували для оформлення (наказ…
Коригування обліку анулювання ЕМД: курс та дата відображення
Чи звільняється ТОВ на єдиному податку від рентної плати
Розрахунок середньоденної для компенсації: нюанси лікарняного і звільнення
Бухоблік переведення коштів з рахунку ФОП на картку
Прийом працівника за сумісництвом: графік, норми, оформлення наказу
Є відповідь АІ
Чи потрібно ФОП сплачувати ЕСВ, працюючи найманим працівником
Є відповідь АІ
Розрахунок компенсації за невикористану відпустку при звільненні працівника
Виконання нормативу по інвалідності при неповному робочому тижні
Звітність про внески для ТОВ з працівниками та інвалідністю
Підкажіть,будь ласка чи потрібно подавати звіт про внески за осіб з інвалідністю якщо ТОВ не працює? а також для ТОВ з одним працівником, який зараз воює?
Дякую…
Можливість переведення зовнішнього сумісника на основну посаду підприємства
Якщо працівник оформлений на нашому підприємстві за зовнішнім сумісництвом, звільнився з основного місяця роботи, то чи можна його прийняти на наше підприємство додатково за основним місцем роботи на іншу посаду?
І тоді фактично зовнішнє сумісництво…
Питання доплати ЄСВ та уточнюючих звітів для працівника ФОП
Як правильно розрахувати середню зарплату для відрядження у вересні
Співробітник в вересні місяці перебуває в відрядженні.
за травень-серпень оплата була по середній зарплаті (всі робочі дні знаходився в відрядженні).
Як розрахувати середню для оплати відрядження в вересні місяці.
Дякую…
Розрахунок середньоденної зарплати та донарахування у вересні 2026 року
Виключення жінок і виключених з військового обліку в списках
Нарахування зарплати для помічників-вчителів: нюанси та рекомендації
Чи можливо взяти відпустку за власний рахунок на 40 днів
Чи може працівник піти відпустку за власний рахунок по сімейним обставинам на період 40 днів…
