☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.
Заголовок тимчасово відсутній
31.05 проведено послугу інтернет Starlinк на основі рахунка у фунтах 85 GBP Дт 92 Кт 632 70,83 GBP (3655,97 грн курс 31.05)
Дт 6442 Кт 632 14,17 GBP (731,40 грн) 5.06. Працівник оплачує дану послуги з корпоративної гривневої карти Дт 3721 Кт 311 4457,79 грн
Для закриття коштів / електронних грошей, виданих в під звіт працівник надає виписку в якій вказані 85 GBP і перерахунок банком в 4457,79 грн та рахунок в якому сума в GBP 85.
Підкажіть, як правильно провести аванс звіт.
1. В GBP Дт 632 Кт 3722 85 GBP(4379,93 грн курс на дату авансового звіту)
Але так не закривається 3721
2. В грн по сумі з виписки Дт 632 Кт 3721 4457,79 грн
Але чи можна на 632 рах вказувати розрахунки в грн
На жаль, Ви не вказуєте - на яку конкретно дату (якого року) ці курси фунта стерлінгів. В 2024 таких курсів немає (див. https://bank.gov.ua/ua/markets/exchangerates?date=31.05.2024&period=daily).
Крім того, не ясно - чому на підставі інвойсу нерезидента Ви берете ПДВ в податковий кредит.
Така ситуація могла бути тільки тоді, коли замовником послуги Стралік є фізособа, а не Ви як юрособа.
То Ви не маєте права взагалі через корпоративну картку оплачувати цю послуг, яку надає нерезидент фізособі.
Якщо Ви отримуєте від нерезидента електронні послуги за визначенням п. 14.1.56-5 ПКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n256), то місцем постачання їх є місце реєстрації покупця (Вас) за визначенням п. 186.3-1 ПКУ. І саме Ви маєте складати ПН на ці послуги - 20% ПДВ на всю суму рахунку.
Якщо ж електронні послуги постачаються фізособам, або ФОП-неплатникам ПДВ, то ПДВ має сплачувати нерезидент, який складає інвойс з ПДВ. Це визначено ст. 208-1 ПКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n18844):
"208-1.1. Цією статтею встановлюються правила оподаткування електронних послуг, місце постачання яких розташоване на митній території України, у разі постачання таких послуг фізичній особі, у тому числі фізичній особі - підприємцю, яку не зареєстровано як платника податку (далі у цій статті - фізична особа), особою-нерезидентом, яка визначена підпунктом "д" підпункту 14.1.139 пункту 14.1 статті 14 цього Кодексу і яку зареєстровано як платника податку відповідно до пункту 208-1.2 цієї статті...."
Щодо розрахунку карткою
Якщо фізособа розплачується корпоративною карткою, на якій є гривня, а оплачує валюту, то в обліку може бути так:
Дт 333 Кт 313 - списана гривня на конвертацію та оплату валюти на нерезидента (по комерційному курсу)
Дт 632 Кт 333 - списана валюта в оплату рахунку нерезидента по курсу НБУ
Дт 942 Кт 333 - списані збитки від конвенртації валюти (різниця між комерційним курсом покупки валюти та курсом НБУ)
Дт 92 Кт 632 - списані на витрати послуги Старлінк по курсу НБУ.
Рахунок 372 можна не використовувати взагалі. Адже корпоративний рахунок - це рахунок підприємства
Додатково рекомендуємо отримати ІПК
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Є відповідь АІ
Коригування доходів ФОП при поверненні товару та коштів
Розрахунок ЄСВ за заробітну плату та лікарняні квітня
Відображення додаткових витрат у формі 3 бухгалтерської звітності
Чи потрібно в ряд. 3260, форми 3 відображати суму грошових коштів, яка була витрачена на додаткові витрати, що включаються у вартість необоротних активів (транспортування, приведення у робочий стан та ін.).
Дякую…
Як врахувати премію при відпустці та розрахунках зарплати
Є відповідь АІ
Як правильно розрахувати компенсацію за невикористану відпустку
Розрахунок розрахункових для працівника, що звільняється з ФОП
Відпустка без збереження зарплати з першого робочого дня: нюанси
Правила обліку покупки пасок на підприємстві та ПДВ наслідки
Заповнення пунктів в заяві на припинення ліцензії акцизу
Облік безнадійного боргу в податку на прибуток: рекомендації
Як в бух. обліку і в декларації по прибутку відобразити суму боргу, яку признали відразу безнадійною? Чи потрібно проводити цю операцію через резер сумнівних боргів?
Дякую…
Чи потрібно заповнювати додаток ПП при благодійних внесках
Оплата страховки орендованого автомобіля підприємством: можливості та нюанси
Є відповідь АІ
Де перевірити діючу ліцензію на продаж алкогольних напоїв
Як визначається компанія для електронного листка непрацездатності
Чи може ТОВ на спрощеній системі продавати електроенергію
Облік продажу легкового автомобіля в декларації на прибуток
Є відповідь АІ
Правильний облік капітальних ремонтів та оновлень нерухомості в оренді
Перед наданням в оренду цієї нерухомості підприємство робить в ній капітальний ремонт та докуповує меблі та техніку. Як правильно ці оновлення відобразити в…