Заголовок тимчасово відсутній

Загальний порядок проведення коригувань об'єднаної звітності визначено розділом V Порядку № 4 від 13.01.2015 р. https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0111-15#n610 Якщо після подання звіту були виявлені помилки, то для того, щоб їх виправити, потрібно подати податковий розрахунок з типом форми Звітний новий- у разі виправлення помилок до закінчення граничного терміну подання звіту, або Уточнюючий- якщо помилки виправляються після закінчення граничного терміну подання звіту. "Уточнюючий" розрахунок подається на підставі інформації з раніше поданих Розрахунків і містить інформацію лише за рядками з реквізитами або сумами нарахованого податку на доходи фізичних осіб, військового збору, які уточнюються.

Отже, Уточнюючий Податковий розрахунок подається у складі головного розрахунку та Додатку 1 та Додатку 4ДФ за січень 2024 р., в чких будемо виправляти помилки. Повіністю дублювати звіт за 1 квартал 2024 р. не потрібно.

Розглянемо пошагово виправлення цієї помилки:

1. В періоді "1 квартал 2024" формуємо Уточнюючий Податковий розрахунок з Додатком 1 да Додатком 4ДФ за січень 2024 р. В полі "Стан документа" одразу потрібно обрати "Уточнюючий документ".

2. Нумерація Податкового Розрахунку: якщо Звітний Податковий розрахунок за 1 квартал 2024 р.був №1, то в Уточнюючому номер Розрахунку ставте № 2.Нумерація Уточнюючого Додатку 1 за січень 2024 р. - рік- 2024, квартал- 1, номер місяця в кварталі- 1, номер додатку в розрахунку- 1. Нумерація Уточнюючого Додатку 4ДФ за січень : рік- 2024, квартал- 1, номер місяця в кварталі- 1, номер Розрахунку -2, номер додатку в розрахунку- 1

3.Заповнення Додатку 1: в графі 9- КТН 2, в графі 16,17- 4500,00 грн., в графі 20- 990,00 грн. Зразки заповнення (слайд 24,25) https://storage.7eminar.ua/content24/record/3955/prezentatsiia_TH_Utochnuiuichyi_zvit.pdf Суму донарахованого ЄСВ -990,00 грн. переносимо в рядки 04,04.1, 07, 08 головного розрахунку.

4.Додаток 4ДФ: в Додатку 4-ДФ виправляються тільки помилкові рядки, тому дублюємо неправильний рядок та вилучаємо за допомогою ознаки "1" в графі 10. Потім прописуємо правильний рядок та додаємо за допомогою ознаки "0" в графі 10. В Уточнюючому Додатку 4-ДФ рядок ВСЬОГО не заповнюється. Якщо у Звітному Додатку 4-ДФ був заповнений рядок 04 та 05, то в Уточнюючому його потрібно продублювати.

5. В головному розрахунку в рядку 061 та 064 поставте кількість додатків-1, кількість аркушів-2. Рядки 07-110 не заповнюються.
Зразки заповнення (слайд 89-92) https://storage.7eminar.ua/content/record/2693/prezentatsiia_Zarplatna_zvitnist_Urok_2.pdf

Раді допомогти, звертайтесь ще!