Заголовок тимчасово відсутній

Спочатку треба провести перерахунок і потім думати про коригування звітності

Бухдовідкою оформлюєте перерахунок відпускних та податків. Далі проводите коригування у податковому розрахунку за відповідний період.

Відповідно до п. 8 розд.V Порядку заповнення та подання податковими агентами Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків - фізичних осіб, і сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску, затвердженого наказом МФУ від 13.01.2015 № 4 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0111-15#n610 для проведення коригувань платнику податків необхідно сформувати та подати Розрахунок з типом «Уточнюючий», який має містити обов’язкові реквізити, визначені в рядках 01-05 та у рядку 031 для платників єдиного внеску, а також інформацію про додатки, у яких буде проводитись коригування, та їх кількість, що визначені в рядку 06 цього Розрахунку. При цьому додатки, інформація щодо яких не коригується, у рядку 06 не вказуються та відповідно не подаються.

В 4ДФ порядок виправлення проводиться двома рядками по працівнику. Один на вилучення із помилкового рядка. В графі 10 «1», другий не введення вірного запису із поміткою в графі 10 «0». Таке коригування виведе переплату по інтегрованій карточці платника податку. Окремо нічого показувати не потрібно.

В Д1 виправлення проводиться через КТН «2» та «3». В результаті отримаєте зменшення нарахування ЄСВ, що перенесеться до таблиці податкового розрахунку.

Раді допомогти, звертайтесь ще!