Звіт по квоті 4%, звітність 9 місяців, ПДВ і блокування ПН/РК і не тільки...
Розберемо на Великому Квартальному Семінарі!
Заголовок тимчасово відсутній
Сума страховки 23057 грн. Оклад співробітника 45000. Страховку оплатили 02/05/24, на той момент не була нарахована ЗП Отже, сплатили податки з ДМС:
Застосували коєф. 23057*1,219512=28118,29
ПДФО:28118,29*18%=5061,29
ВС=23057*1,5%=345,86
В мене два питання:
1.Яка сума отриманого доходу йде у 4ДФ: 23057 чи 28118,29?Ознака 125?
2.З ЗП працівника утримуєтся ВС? А ПДФО утримуєтся з нарахованого доходу за ДМС (28118,29 грн)?
Я утримала з ЗП лише ВС, але не можу дійти остаточного висновку чи правильно я зробила, що не утримала ПДФО. Розрахунок зп: ПДФО: 45000*18%=8100 грн
ВС: 45000*1,5%=675 грн Утримала з ЗП ВС з ДМС: 345,86 грн
ЗП до виплати: 35 879,14 грн.
Загальне уточнення: не оподатковується ПДФО та військовим збором сума, сплачена роботодавцем-резидентом за свій рахунок за договорами добровільного медичного страхування в межах 30 % нарахованої заробітної плати працівнику (пп.«в» пп.164.2.16 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n3627). В листі ДПСУ від 30.06.2022 р. № 6360/6/99-00-24-03-03-06 уточнено – в сумі, що не перевищує 30 % нарахованої заробітної плати протягом звітного податкового місяця. Далі коментую наведені розрахунки.
1. Податковий агент у графах 3а «Сума нарахованого доходу» та 3 «Сума виплаченого доходу» рядка 06 розд. І додатка 4ДФ до Розрахунку відображає суми наданих платнику податку доходів у негрошовій формі, з урахуванням коефіцієнту передбаченого п. 164.5 ПКУ (ЗІР, 103.25 https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=41461). Отже в графах 3а/3 маєте зазначити 28118,29 грн.
В 4 ДФ ознака доходів «125» відображається уся сума страхового внеску https://poltava.tax.gov.ua/media-ark/news-ark/739597.html
2. Нараховані ПДФО та ВЗ маєте утримувати із зарплати працівника.
Нарахували зарплату працівнику Дт 92 Кт 661 45000,00
Перерахували страховий платіж страховій компанії Дт 654 Кт 311 23057,00
Нарахували дохід працівнику Дт 949 Кт 661 28118,29
Утримали ПДФО із зарплати Дт 661 Кт 641 8100,00
Утримано ВЗ із зарплати Дт 661 Кт 642 675,00
Утримано ПДФО із суми нарахованого доходу ДМС Дт 661 Кт 641 5061,29
Утримали ВЗ із суми нарахованого доходу ДМС Дт 661 Кт 642 345,86
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь АІ схвалено експертом
Нарахування заробітної плати директору на послуги в БАС проф
Налаштування 20-ОПП для орендованих приміщень та майданчика
ТОВ вирішило продавати вживані та завезені авто на майданчику
Взяло в оренду нежитлове приміщення в 40 кв м та відкритий майданчик 100 кв м Питання: як в 20-ОПП назвати ці об'єкти орендовані, офіс по юр адресі маємо вже…
Є відповідь АІ
Формування податкової накладної при оплаті від іншого ФОП
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Запізнення повідомлення до ТЦК: наслідки для підприємства та працівника
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Відображення ПДВ у декларації за міжнародною технічною допомогою
Відповідь АІ схвалено експертом
Зарахування квоти працевлаштування інвалідів: питання донарахування зарплати
Є відповідь АІ
Можливість розміщення коштів ФОП на ощадному рахунку
Фоп 2,чи кошти які надійшли на р/р від підприємницької діяльності можна класти на ощадний рахунок і отримувати відсотки , розмір % маємо враховувати в ліміт Фопа ? дякую…
Відповідь АІ схвалено експертом
Заповнення РК до ПН: зміни назви та ознаки імпорту
Правильний розрахунок лікарняних при кількох відвідуваннях лікаря
Чи достатньо договору для страховки транспортного засобу
Відповідь АІ схвалено експертом
Правильність нарахування зарплати інваліду та податкові нюанси 2024-2026 років
Запитання: 1-е чи правильно нараховувалася зарплата інваліду? Чи потрібно було нараховувати мінімальну зарплату? Якщо…
Облік повернення коштів та повторного відвантаження замовлення клієнту
Списання автомобіля з балансу: документи, проводки та податки
Звіт про визнання вартості матеріальних збитків вказує на те ,що вартість ринкова менша чим вартість відновлювального ремонту. Залишкова вартість автомобіля становить…
Коректне внесення даних у книгу обліку розрахункових операцій
Чи потрібно ТОВ до 8 осіб подавати звіт по інвалідності
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
