☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.
Увійти або зареєструватися
НВ
Наталя Вікторівна
28.05.2024 | 16:53
Відповідь надано
Заголовок тимчасово відсутній
Добридень!
Працівника звільнила , але через два тижні виявили, що йому надмірно сплатили компенсацію за невикористану відпустку при звільненні. Яким чином повернути надмірно перераховану суму, якщо дана фізична особа вже не працівник та як дану помилку відобразити в обліку?
Працівника звільнила , але через два тижні виявили, що йому надмірно сплатили компенсацію за невикористану відпустку при звільненні. Яким чином повернути надмірно перераховану суму, якщо дана фізична особа вже не працівник та як дану помилку відобразити в обліку?
НК
Наталя, консультант
експерт
29.05.2024 | 16:18
Очікує відповідь
Якщо надміру виплачені кошти звільнений працівник вносить на розрахунковий рахунок або в касу підприємства- проведіть повернення методом «сторно»: Дт рахунок витрат (231, 92, 91, 93, 949 тощо) Кт 661 «- Сума переплати відпустки»; Дт 661 Кт641/пдфо «-зайве ПДФО»; Дт 661 Кт 642/вз «-зайвий ВЗ»; Дт рахунок витрат (231, 92, 91, 93, 949 тощо) Кт 651 «-зайвий ЄСВ», Дт 301/311 К661 внесення працівником суми відпускних.
Якщо вважаєте, що не дочекаєтесь повернення зайво виплачених коштів працівнику, на мій погляд, є 2 варіанти оформлення.
1) Внести як повернення від працівника зайво виплачені кошти на розрахунковий рахунок й тоді в нарахуваннях нічого не змінюється, в оплаті- зайву суму сторнуйте.
2) Донарахуйте працівнику неоподатковувану матеріальну допомогу або премію на цю суму в залежності чи сплачені були податки з надміру виплаченої суми.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
ВА
Валентина
11.11.2026 | 00:03
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Виправлення помилок у звіті ЄСВ для зовнішнього сумісника
Вітаю! подали звіт по єсв по фоп за 3 кв.2026р.,в якому зробили помилку, відобразили нарахування по найманому працівник, прийнятого як зовнішнього сумісника на 0,25ст.з окладом 8700грн. як на основне місце роботи відповідно нарахували йому єсв, пдфо, вз. ці нарахування…
ОК
Ольга, консультант
експерт
11.11.2026 | 02:27
СВ
Світлана
10.11.2026 | 23:53
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Обчислення компенсації за невикористану відпустку зовнішнього сумісника
Вітаю! Звільняється зовнішній сумісник, необхідно нарахувати компенсацію за не використані дні відпустки за період роботи з 18.06.2020. Кількість днів, що дають право на відпустку, рахуємо з 18.06.20 по 23.12.23 та з 24.12.23 по день звільнення. Для періоду по 23.12.23…
НК
Наталя, консультант
експерт
11.11.2026 | 00:13
ІВ
Іванна
10.11.2026 | 22:13
Відповідь надано
Питання про надання поворотної фінансової допомоги ФОПами
цікавить питання поворотна фінансова допомога.
чи може ФОП надавати поворотно-фінансову допомогу іншому ФОПу?
чи може ФОП надавати поворотнофінансову допомогу ТОВці(ФОП не є засновником ТОВ)…
чи може ФОП надавати поворотно-фінансову допомогу іншому ФОПу?
чи може ФОП надавати поворотнофінансову допомогу ТОВці(ФОП не є засновником ТОВ)…
МК
Марина, консультант
експерт
10.11.2026 | 23:43
ЛЮ
Людмила
10.11.2026 | 21:48
Відповідь надано
Уточнююча декларація з податку на прибуток: необхідність подання
Доброго дня. У 2025 році виплачувалися дивіденди за 2023 рік, але в декларації з податку на прибуток (річна форма звіту) не заповнювали додаток АВ рядок 1.1. Чи потрібно подавати уточнюючу декларацію за 2025 р. з додатком АВ…
ВК
Валентина, консультант
експерт
10.11.2026 | 22:04
БУ
Бухгалтер
10.11.2026 | 20:30
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Код категорії особи для ТОВ у звіті з ЄСВ
Доброго дня, ТОВ Дія Сіті, працівники працюють за звичайними трудовими договорами, який код категорії особи зазначати в графі 8 додатку 1 у звіті з ЄСВ…
ІК
Ірина, консультант
експерт
10.11.2026 | 20:50
ГІ
Іванова Галина Ігорівна
10.11.2026 | 20:19
Відповідь надано
Тристоронній договір: оформлення ПН та видаткової накладної для БФ
Добрий день.БФ має наиір придбати кондиціонер.Запропонували укласти тристороній договір: ТОВ постачальник сторона 1, платник сторона 2, одержувач БФ сторона 3. На кого потрібно реєструвати ПН та оформляти видаткову накладну…
ЮК
Юрій, консультант
експерт
10.11.2026 | 20:33
ГІ
Іванова Галина Ігорівна
10.11.2026 | 20:16
Відповідь надано
Звірка військовозобов'язаних з ТЦК: терміни та документи для подачі
Добрий день.Підкажіть будь-ласка на деяких ЮО є військовозобов'язані на деяких немає. ЮО не відносяться до критичних.Цікавить запитання звірки з "чужими" (як розумію ТЦК працівників) так і своїм ТЦК ЮО.До якого числа повинні провести звірку з "чужими" ТЦК? Надаємо витяг з…
МК
Марія, консультант
експерт
10.11.2026 | 23:29
СК
Козачок Світлана Зеновіївна
10.11.2026 | 20:13
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Правомірне оформлення цільової благодійної допомоги для дитини-сироти
Як правомірно оформити та оподаткувати цільову благодійну допомогу в сумі 20 000 грн на придбання зимового одягу для дитини, позбавленої батьківського піклування, яка тимчасово перебуває в комунальному закладі? Чи має право директор цього закладу виступати законним представником…
СК
Стефанія, консультант
експерт
10.11.2026 | 21:12
ЛТ
Татарчук Людмила
10.11.2026 | 19:54
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Оплата пенсійного збору за реєстрацію нового автомобіля 2026 року
Добрий день! П-во купує новий автомобіль 2026 року з салону вартістю 1 200 000грн. Договір підписаний, гроші за автомобіль перерахували. Підскажіть коли потрібно оплатити пенсійний збір за першу реєстрацію, де взяти реквізити для сплати збору і при розразуку збору враховується…
СК
Стефанія, консультант
експерт
10.11.2026 | 21:07
ВИ
Виктория
10.11.2026 | 19:25
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Правильна дата складання розрахунку коригування податкової накладної ПДВ
Вітаю,
у травні 2026 року ТОВ зареєструвало на Неплатника зайву податкову накладну. Даний факт було виявлено у листопаді 2026 року. Якою датою правильно скласти розрахунок коригування…
у травні 2026 року ТОВ зареєструвало на Неплатника зайву податкову накладну. Даний факт було виявлено у листопаді 2026 року. Якою датою правильно скласти розрахунок коригування…
СК
Світлана, консультант
експерт
10.11.2026 | 19:39
ОЛ
Ольга
10.11.2026 | 19:07
Відповідь надано
Оформлення головного механіка: переведення, звільнення чи сумісництво
Добрий вечір. Тов має вантажні автомобілі та спец.техніку. 22.10.2026 звільнився головний механік. ВО гол. механіка тимчасово поклали на головного інженера(більше нема на кого). Як правильно оформити на постійній основі головного інженера на головного механіка. Звільнити чи…
НК
Наталя, консультант
експерт
10.11.2026 | 23:16
ОЛ
Олена
10.11.2026 | 19:02
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Курс валют для авансового звіту: коли його застосовувати
ТОВ на загальній системі. Працівник був у відрядженні закордоном, у авансовому звіті були оплати за послуги та товари, як з особистої картки так і готівкою. На яку дату брати курс при прийманні авансового звіту…
СК
Стефанія, консультант
експерт
10.11.2026 | 22:25
ЕЛ
Елизавета
10.11.2026 | 18:50
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Обчислення середньої зарплати при лікарняному: нюанси розрахунків
Підскажіть, будь ласка, якщо працівник захворів у листопаді 26, для підрахунку середньої я беру з листопада 25 по жовтень 26, а у листопаді 25 у нього був лікарняний за жовтень 25 і перерахунок за жовтень 25 з мінусом його зарплата, я цей мінус для середньої зараз беру як за…
ТК
Тетяна, консультант
експерт
10.11.2026 | 19:02
ВІ
Віта
10.11.2026 | 18:28
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Виправлення звітності КІК: нюанси та можливі штрафні санкції
Доброго дня. Фізична особа є контролером КІК з 18.03.2025 р. В 2026 р. (до 01.05.2026) ФО подала декларацію про майновий стан з додатком КІК з нулями та Скорочений звіт про КІК. В скороченому звіті було вказано, що фінансовий рік для КІК з 18.03.2025 по 31.12.2025. Наразі…
СК
Стефанія, консультант
експерт
10.11.2026 | 21:27
МИ
Микола
10.11.2026 | 18:01
Відповідь надано
Перенесення об'єкта ОЗ до нової групи: амортизація та податки
Доброго дня. В липні 2025 року було введено об'єкт ОЗ на рах.104 з прискореною амортизацією - БО 60 міс, ПО - 24 міс. Під час інвентаризації, в листопаді 2026 року - комісія прийшла до висновку, що об'єкт не вірно віднесено до групи "Машини і обладнання", і має обліковуватися на…
СК
Стефанія, консультант
експерт
10.11.2026 | 21:16
ТЕ
Тетяна
10.11.2026 | 17:54
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Передача старих шин власнику автобуса: бухгалтерські нюанси і можливості
ТОВ загальна система з ПДВ, має в оренді від фіз особи автобуси, на які хоче купити шини, чи можно старі шини за актом віддати власнику…
СК
Стефанія, консультант
експерт
10.11.2026 | 18:13
ОФ
Оксана Федорівна
10.11.2026 | 17:51
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Як правильно заповнити звіт про інвалідів для підприємства
Підкажіть, як заповнити звіт про інвалідів за ІІІ квартал, якщо на підприємстві 2 робочих…
ТК
Тетяна, консультант
експерт
10.11.2026 | 20:40
ІР
Ірина
10.11.2026 | 17:44
Відповідь надано
Відповідь АІ відхилено експертом
Облік подарункових карток: як правильно провести запис у бухобліку
Доброго дня. ТОВ загальна система. На підприємство від партнера прийшла видаткова накладна. В ній номенклатура - Подарункова картка Епіцентр 5000 грн. На який рахунок мені ставити цю картку? Як правильно зробити це надходження? Які проводки…
ТК
Тамара, консультант
експерт
10.11.2026 | 18:38
ЛА
Лариса
10.11.2026 | 17:27
Відповідь надано
Визначення коду бюджетної класифікації для ПДФО доходів
Ці доходи ми відображаємо у 4ДФ з ознакою доходу 126. Крім того, підприємство виплачує разову матеріальну допомогу мобілізованим працівникам, що також перевищує неоподатковувану суму. У 4ДФ такі доходи ми відображаємо по коду 169. На який рахунок бюджетної класифікації треба…
ІК
Ірина, консультант
експерт
10.11.2026 | 18:01
ТЕ
Тетяна
10.11.2026 | 17:26
Відповідь надано
Документи для підтвердження продажу в інтернет-торгівлі юрособи
Юрособа займається інтернетторгівлею використовуючи чекбокс для фіскалізації торгівлі , нова пошта для отримання коштів від покупців за товар та його доставку. Який документ для юрособи -продавця являється первинним який підтверджує продаж кінцевому споживачу?Чи потрібно юрособі…
ОК
Олександра, консультант
експерт
10.11.2026 | 19:42
