Заголовок тимчасово відсутній

На нашу думку, в бухобліку ці безоплатно отримані зразки маєте відобразити з урахуванням норм НПСБО 9 (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0751-99#Text):

" 12. Первісною вартістю запасів, одержаних підприємством безоплатно, визнається їх справедлива вартість з урахуванням витрат, передбачених пунктом 9 цього Національного положення (стандарту)."

По Вашій ситуації :

Дт 209 Кт 718 - фактурна вартість в МД, вона вказується в гр. 22 МД

Дт 209 Кт 37/митниця - мито

Дт 6412 Кт 377/митниця - податковий кредит з ПДВ.

В податковому обліку по податку на прибуток все буде як в бухобліку. В додатку РІ нічого коригувати не потрібно, для цій ситуації коригування в ПКУ не передбачені.

При використанні цих зразків проводите:

Дт 23, 91, 949 Кт 209

Якщо буде доведено використання зразків в господарській діяльності Вашого підприємства (їх вартість увійша до собівартості готової продукції, наприклад), то умовні ПЗ за п. 198.5 ПКУ не нараховуються.

Додатково рекомендуємо отримати ІПК

Раді допомогти, звертайтесь ще!