Можливість взаємозаліку валютних контрактів та податковий запит

На нашу думку, банк "не бачить" закриття Вашого експорту по новому контракту, оскільки оплата заходить по старому. Автоматично банк ці контракти "не згортає".

За правилами валютного контролю, який банк проводить за Інструкцією про порядок валютного нагляду банків за дотриманням резидентами граничних строків розрахунків за операціями з експорту та імпорту товарів НБУ № 7 (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/v0007500-19?find=1&text=%D0%BA%D0%BE%D0%BC%D1%96%D1%81%D1%96#n46):

"9. Банк завершує здійснення валютного нагляду за дотриманням резидентами граничних строків розрахунків:

...2) у разі експорту товару - після зарахування на поточний рахунок резидента в банку грошових коштів, що надійшли від нерезидента за товар (включаючи кошти, переказані резидентом із власного рахунку, відкритого за кордоном, якщо розрахунки за експорт товару здійснювалися через рахунок резидента, відкритий за кордоном, та резидентом подано документи іноземного банку, які підтверджують зарахування коштів від нерезидента за товар), або від банку (резидента або нерезидента) за документарним акредитивом, відкритим на користь резидента за операцією з експорту товару, або від банку-гаранта (нерезидента) за гарантією, що надавалася на виконання зобов’язань зі сплати коштів за операцією з експорту товару, або від банку-гаранта (резидента) за гарантією, що надавалася на виконання зобов’язань зі сплати коштів за операцією з експорту товару, за умови попереднього отримання банком-гарантом (резидентом) коштів в іноземній валюті від банку-контргаранта (нерезидента) проти вимоги за такою контргарантією, або в порядку, визначеному в пункті 16-2 розділу IV цієї Інструкції;"

Нагадаємо, що в митній декларації в гр. 44 наведені дані по поставці, яка оформлена даною МД, в т.ч. вказані дані договору. І получається, що в МД на експорт - новий договір, а в виписках банку по надходженнях коштів - старий. Звідкіля банк знає - що їх треба згорати?

Тому рекомендуємо звернутися до банку та узгодити з ним врахування оплати за старим договором в оплату по новому.

Можливо, прийдеться просити від нерезидента надіслати повідомлення про зміну призначення платежу (з старого на новий контракти), або ж буде укладена додаткова угода про зарахування зайвої оплати з старого договору на оплату за новим договором.

Додатково рекомендуємо отримати роз`яснення НБУ

Раді допомогти, звертайтесь ще!