Заголовок тимчасово відсутній

Знижку, якщо таке право є, можна отримати за попередній 2023 рік, подавши до кінця 2024 року декларацію з додатком Ф3. Приклади заповнення дає податкова на сторінці https://tax.gov.ua/deklaratsiyna-kampaniya-2023/prikladi-zapovnennya-podatkovoi-deklaratsii

Податкову декларацію для отримання податкової знижки можна подати як особисто, так і в електронній формі, скориставшись електронним сервісом «Електронний кабінет платника»Вимоги для присвоєння податкової знижки:

мати громадянство України та РНОКПП (реєстраційний номер облікової картки платника податків)
не займатись приватним підприємництвом (якщо особа зареєстрована ФОП, податкова знижка може застосовуватися лише до зарплати, якщо він ще й працює);
розмір річної заробітної плати повинен бути вище суми податкової знижки (враховується заробітна плата з вирахуванням ЄСВ, обов’язкових страхових Накопичувального фонду та до недержавного пенсійного фонду);
можна оформити знижку лише до кінця податкового року, наступного за звітним. Наприклад, у 2023 році можна отримати знижку тільки за 2022 рік., якщо не отримали - вона "згорає". У 2024 році- за 2023 рік, і так далі.

Документи, що підтверджують право на податкову знижку на навчання:

заява із зазначенням реквізитів рахунку для перерахування відшкодування;

копія паспорта та РНОКПП особи, яка сплатила за навчання, крім випадків, коли особа через свої релігійні переконання відмовилась від прийняття РНОКПП та офіційно повідомила про це відповідний контролюючий орган і має про це відмітку у паспорті (якщо за навчання сплачує член сім’ї);

копія паспорта (свідоцтва про народження) особи, яка навчається;податкова декларація про майновий стан і доходи за формою, затвердженою наказом Міністерства фінансів України від 02.10.2015 № 859 (далі – податкова декларація);

відповідні платіжні та розрахункові документи, зокрема, квитанції, фіскальні або товарні чеки, прибуткові касові ордери щодо суми сплачених коштів за вказаний період;

договір з навчальним закладом, в якому обов’язково повинно бути відображено вартість навчання та строк оплати;

довідка про заробітну плату за звітний період з обов’язковим включенням сум утримуваних податків;

документи, що підтверджують ступінь споріднення у разі компенсації вартості навчання членом сім’ї першого ступеня споріднення (наприклад, свідоцтво про народження, свідоцтво про шлюб).

Копії документів, які подані на підтвердження платником податків витрат та копії договорів (крім електронних розрахункових документів) надаються разом з податковою декларацією, а оригінали цих документів не надсилаються територіальному органу Державної податкової служби України, але підлягають зберіганню платником податку протягом строку давності, встановленого Податковим кодексом України.

Перелік витрат, за якими фізична особа має право на отримання податкової знижки, визначено нормами ст. 166 Податкового кодексу України.

Серед найпоширеніших із них такі:

- сума коштів, сплачених платником податку на користь вітчизняних закладів дошкільної, позашкільної, загальної середньої, професійної (професійно-технічної) та вищої освіти для компенсації вартості здобуття відповідної освіти такого платника податку та/або члена його сім’ї першого ступеня споріднення;

- витрати платника податку на сплату страхових платежів як такого платника податку, так і членів його сім'ї першого ступеня споріднення;

- витрати платника податку на оплату допоміжних репродуктивних технологій чи оплату вартості державних послуг, пов'язаних з усиновленням дитини

- суму коштів, сплачених платником податку у зв'язку із переобладнанням транспортного засобу, що належить платникові податку, з використанням у вигляді палива моторного сумішевого, біоетанолу, біодизелю, стиснутого або скрапленого газу, інших видів біопалива;

- частину суми процентів, сплачених таким платником податку за користування іпотечним житловим кредитом;

- сума коштів або вартість майна, перерахованих (переданих) платником податку у вигляді пожертвувань або благодійних внесків неприбутковим організаціям України, у розмірі, що не перевищує 4 відсотків суми його загального оподатковуваного доходу такого звітного року.

При цьому важливо, щоб сума витрат була підтверджена документально.

Раді допомогти, звертайтесь ще!