Заголовок тимчасово відсутній

Ні, якщо бухгалтер просто наймана особа.

Самостійно здійснювати фінансовий моніторинг та повідомляти за власною ініціативою Держфінмоніторинг мають лише:

• бухгалтери-підприємці, а також бухгалтери, які виконують роботи за цивільно-правовими договорами;


• бухгалтерські фірми, тобто юридичні особи, які надають послуги з бухгалтерського обліку. Наприклад, це послуги бухгалтерського аутсорсингу. У такому разі має бути призначена особа, яка відповідає за фінансовий моніторинг.

Всі вони за ст. 6 Закону № 361 - https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/361-20#Text - належать до спеціально визначених суб’єктів первинного фінансового моніторингу.

В обмеженому вигляді обов’язки фінансового моніторингу є у кожного найманого головного бухгалтера (або бухгалтера, якщо він єдиний на підприємстві). Обмеженість полягає у тому, що головному бухгалтеру не потрібно:

• ставати на облік у Держфінмоніторинг;


• за власною ініціативою моніторити та повідомляти Держфінмоніторинг про підозрілі операції;
  подавати на регулярній основі Держфінмоніторинг звіти.

Однак є обов’язок щодо фінансового моніторингу у головного бухгалтера, як відповісти на письмовий запит, який отриманий від Держфінмоніторингу чи іншого державного органу фінансового моніторингу, якщо такий надійде (ч. 7 ст. 8 Закону «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» - https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/996-14). Запит має бути на офіційному бланку.

Раді допомогти, звертайтесь ще!