Заголовок тимчасово відсутній

Так, за правилами ПКУ - дохід нерезидента оподатковується безпосередньо в момент його виплати.

Це визаначає ПКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/ed20240129#n10752):

"141.4.2. Резидент, у тому числі фізична особа - підприємець, фізична особа, яка провадить незалежну професійну діяльність, або суб’єкт господарювання (юридична особа чи фізична особа - підприємець), який обрав спрощену систему оподаткування, або інший нерезидент, який провадить господарську діяльність через постійне представництво на території України, які здійснюють на користь нерезидента або уповноваженої ним особи будь-яку виплату з доходу з джерелом його походження з України, отриманого таким нерезидентом (у тому числі на рахунки нерезидента, що ведуться в національній валюті), утримують податок з таких доходів, зазначених у підпункті 141.4.1 цього пункту, за ставкою в розмірі 15 відсотків (крім доходів, зазначених у підпунктах 141.4.4-141.4.5 та 141.4.11 цього пункту) їх суми та за їх рахунок, що сплачується до бюджету під час такої виплати, якщо інше не передбачено положеннями міжнародних договорів України з країнами резиденції осіб, на користь яких здійснюються виплати, що набрали чинності. Вимоги цього абзацу не застосовуються до доходів нерезидентів, що отримуються ними через їх постійні представництва на території України."

Отже, на момент нарахування доходу робити проводки на утримання податку на репатріацію не треба і показувати ці суми в додатку ПН до декларації з податку на прибуток також не треба.

Виправити ці операції можна наступним чином:

1) провести сторно операції по утриманню податку

2) якщо показали в декларації - подати уточнюючу декларацію та зняти ці суми.

Раді допомогти, звертайтесь ще!