Заголовок тимчасово відсутній

Звісно, Ви в першому випадку все вірно зробили, ФОП не повинен був бути стороною ПДВ – відносин. Вважаємо, що потрібно переконати іншу сторону залишити все як є. Якщо це не вдасться, то доведеться виправити дані в бух/обліку та замінити первинні документи. Щодо ПДВ: доведеться скласти та зареєструвати поточною РК з кодом причини коригування 103 «Повернення товару або авансових платежів». Реєструє такий РК покупець – це випливає з п.192.1 ПКУ ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4621 ). Та також скласти та зареєструвати ПН датою від січня 2024 року на неплатника. Звісно згідно з п.90 підр.2 розд.ХХ ПКУ ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n8035 ) передбачені штрафи за несвоєчасну реєстрацію ПН: 2% суми ПДВ при порушенні до 15 кал/днів, 5% суми ПДВ при порушенні від 16 до 30 кал/днів. УР до декларації з ПДВ за січень 2024 року не потрібно подавати, РК також не включаєте до декларації з ПДВ за лютий 2024 року. Можливо, буде перевищення. Варто спробувати зареєструвати і нову ПН , і РК до старої ПН одним днем – можливо (але не виключно) зможете уникнути перевищення.

Раді допомогти, звертайтесь ще!