Заголовок тимчасово відсутній

Потрібно ланцюжком виправити помилки в деклараціях за 9 місяців та Рік 2023.

Для цього ФОП потрібно спочатку подати Уточнюючу декларацію за 9 місяців. Уточнюючу декларацію за Рік потрібно формувати із врахуванням виправлень у попередній Уточнюючій декларації за 9 місяців.

У шапці декларації поставте відмітку в клітинці «уточнююча», а в полі 3 указуєте звітний період, за який виправляєте помилку. Розділ IV заповнюєте як у звичайній звітній декларації, тільки з правильними даними, вказуєте правильну суму доходу та правильну суму єдиного податку.

Переходимо до заповнення розділу V. В рядок 15 переносимо суму з рядка 14 Звітної декларації за 9 місяців.
рядок 16 — правильна сума єдиного податку за 9 місяців 2023 р.
рядок 17 - зазаначаємо суму єдиного податку до збільшення. (16 мінус рядок 15).
рядок 19 та 20- не заповнюються. Самоштраф 3% та пеня не донараховується на підставі п.69.1 підр.10 р. ХХ ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n8462 : у разі самостійного виправлення платником податків, з дотриманням порядку, вимог та обмежень, визначених статтею 50 цього Кодексу, помилок, що призвели до заниження податкового зобов’язання у звітних (податкових) періодах, що припадають на період дії воєнного стану, такі платники звільняються від нарахування та сплати штрафних санкцій, передбачених пунктом 50.1 статті 50 цього Кодексу, та пені. Ми розповідали про це у відео https://7eminar.ua/events/2944/5414

Спочатку потрібно сплатити єдиний податок, який буде донарахований, а потім подавати Уточнюючі декларації.

Після подання Уточнюючої декларації за 9 місяців подаємо Уточнюючу декларацію за Рік 2023 . Заповнюємо розділ IV правильними даними. В рядок 13 переносимо значення рядку 12 Уточнюючої декларації за 9 місяців. В розділі V заповнюємо рядки 15 та 16, якщо Ви все зробили правильно, то в рядках 17 та 18 повинен бути нуль.

При такому виправленні в Уточнюючої декларації за рік не повинно бути донарахувань по єдиному податку. Тобто сума єдиного до збільшення (р.17) повинна бути з сумами тільки один раз- в Уточнюючій за 9 місяців 2023 р. , на цю суму буде скоригований єдиний податок до сплати в інтегрованій картці платника податків.

Раді допомогти, звертайтесь ще!