Заголовок тимчасово відсутній

На нашу думку, якщо пошкодив перевізник і претензії по відшкодуванню шкоди будуть до нього, то у Вас в обліку може бути так:

Дт 632 Кт 312 - аванс постачальнику-нерезиденту з Англії (він нерезидент по Вашим даним?)

Дт 281 Кт 632 - оприбуткований товар, що доїхав цілим

Дт 374 Кт 632 - виставлена претензія перевізнику.

Дт 6412 Кт 377/митниця - податковий кредит згідно МД

Дт 949 Кт 6412 - умовні ПЗ за п. 198.5 ПКУ на товар, що недоїхав в нормальному стані.

Дт 311 Кт 374 - перевізник відшкодував Вам вартість пошкодженого товару.

Коригувань з податку на прибуток для даної ситуації не передбачено в ПКУ.

По ПДВ:

сума відшкодування шкоди перевізником не входить в базу оподаткування ПДВ - це визначає ПКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4551):

"188.1 ...До складу договірної (контрактної) вартості не включаються суми неустойки (штрафів та/або пені), три проценти річних від простроченої суми та інфляційні витрати, відшкодування шкоди..."

Додатково рекомендуємо отримати ІПК

Раді допомогти, звертайтесь ще!